Как платить налоги с Форекс

Законодательные нормы на рынке Форекс

Всем известно, что в Российской Федерации любые виды доходов в той или иной степени облагаются налогами. Обычно этими вопросами занимается работодатель, который сразу отчисляет определённую часть зарплаты сотрудника в соответствующие органы.

А как обстоят дела в случае со свободной деятельностью? Нужно ли платить налоги со своих доходов, полученных на валютном рынке Forex? Некоторые факты о российской системы налогообложения, которые обязательно нужно знать:

  • с любой прибыли (за некоторым исключением) платиться подоходный налог в размере 13%;
  • за уклонение от выплат предусмотрены наказания, вплоть до лишения свободы сроком до 3-х лет;
  • вопросами взыскания и регулированием отношений в этой сфере занимается Федеральная Налоговая Служба, а также её региональные представительства.

Если задуматься, как платить налоги с Форекс в России, то нужно учитывать, что на данный момент до сих пор нет конкретных механизмов, которые бы регламентировали трейдинг как таковой.

Торговля на валютных и фондовых рынках представляет собой особый вид деятельности, вызывающий немало вопросов. В 2014 году был принят закон «О регулировании рынка Forex«, но на практике пока не все могут сказать, как же он работает.

Любые доходы считаются законными, если они задекларированы

Чтобы начать торговлю на рынке Forex, любой начинающий трейдер должен заключить договор с компанией-брокером. Она предоставляет ему различные услуги, консультационную и техническую поддержку. Фактически именно она поддерживает сделки, заключаемые клиентами. Такие отношения похожи на отношения работодателя и заказчика.

Вот только на практике подавляющее большинство всех брокеров не является налоговыми агентами России, так как зарегистрированы на Кипре и в других офшорных зонах. Это приводит к тому, что налоги и Форекс фактически становятся совершенно не связанными друг с другом понятиями.

В связи с этим, нужно выделить несколько основных аспектов:

  • трейдер самостоятельно должен вести учёт собственной прибыли;
  • прибыль на рынке Forex облагается налогом на доходы физического лица по форме НДФЛ;
  • из общей сумму налогов высчитываются убытки и стартовые средства, внесённые не депозит.

Иными словами, налогом должна облагаться только чистый доход физического лица, а не общая прибыль, полученная в процессе торговли валютными парами. Со своими собственными расчётами можно обратиться в местное представительство ФНС. Там же обычно можно получить необходимые консультации, хотя далеко не всегда сотрудники службы достаточно компетентны именно в этом вопросе.

На рынке Форекс очень часто имеет место работа в оффшорных зонах

Стоит ли платить налоги при торговле на Форекс

Поскольку трейдер получает прибыль от своих торговых операций, то эта прибыль уже считается доходом, а как известно, платить налоги с дохода должны все граждане любого государства, независимо от вашего рода деятельности.

Практически в каждом государстве мира эта обязанность прописана в конституции. Платить налоги должен каждый гражданин согласно налоговому законодательству той страны, налоговым резидентом которого он является. Так если вы проживаете в Украине, то и налоги нужно платить согласно украинскому налоговому законодательству, соответственно если в России – то согласно российскому налоговому законодательству.

Также стоит учитывать и тот факт, что у каждого государства имеется своя законодательная база, а потому нельзя дать какого-то универсального ответа трейдеру или инвестору по поводу того, как считать налог на финансовом рынке Форекс, с каких сумм платить налоги и по какой процентной ставке.

Вообще трейдер считается физическим лицом, а значит, платить налог он должен согласно процентной ставке, установленной налоговым законодательством для этой категории.

Для примера:

  • в Казахстане доходы физлиц облагаются налогом в 10%
  • в Российской Федерации — 13%
  • в Украине с 2016 года — 18% от своей прибыли
  • в Беларуси — 20 %.

Конечно, многие сразу будут выражать свое недовольство по поводу того, что государство «кладет лапу» в ваш карман, мол, я всего добился сам, самостоятельно обучился, мои средства постоянно подвержены риску, тем более работаю через интернет, какие еще налоги?

В принципе все логично, но есть один нюанс – это законы страны, в которой вы проживаете. Если вы являетесь законопослушным гражданином, то налоги все-таки придется платить.

Конечно, платить или не платить налоги, это личное дело и ответственность каждого трейдера. Но есть несколько нюансов, на которые стоит обратить внимание. Если вы выводите заработанные в результате торговли средства на свой банковской счет, то вам нужно обратиться к менеджеру банка и узнать у него, с каких сумм банк предоставляет в налоговые органы отчет по всем вашим платежам.

Как правило, если суммы небольшие (несколько сотен долларов), то никаких отчетов по ним не ведется, ну а если речь идет уже о тысячах долларов, то в таких случаях лучше уже не рисковать и самому подать отчет по своим доходам в налоговую службу.

Также стоит учитывать систематичность поступлений платежей. Это касается в первую очередь трейдеров, стабильно зарабатывающих на рынке Форекс. Если на ваш банковской счет будут регулярно поступать денежные вознаграждения и при этом вы не будете по ним отчитываться в налоговую, то это усиливает ваши шансы попасть под налоговою проверку.

Если все же вы категорично против того, чтобы платить налоги на прибыль от своей торговле на форексе, то в таком случае лучше не выводить свои средства с торгового счета напрямую на банковской счет, а снимать их через электронные системы платежей (например, вывести на Webmoney, а затем на привязанную к нему карту вашего банка).

Как платить налоги с Форекс

В таком случае формулировка платежа не указывает ваши средства как деньги, полученные от работы на форекс (а например, «Возврат товара…”).

Некоторые трейдеры выводят свои деньги через американскую платежную систему Payoneer. Она удобна тем, что каждому пользователю этой системы выдается бесплатно платежная карточка, через которую можно снимать наличные практически в любом банкомате каждой страны. Можно также выводить деньги на карты тех стран, резидентами которых вы не являетесь. В таких случаях налоговая служба просто не будет иметь доступа к вашим средствам.

Трейдерам и инвесторам, которые решили ускользнуть от уплаты налогов — стоит напомнить, что такие действия в каждом государстве наказывается штрафом, а в некоторых государствах и вовсе могут привести к уголовной ответственности.

В любом случае, если вы занимаетесь трейдингом или планируете начать торговать на финансовом рынке форекс, стоит серьезно задуматься над темой налогов и о том, как правильно выводить свою прибыль.

Успехов, друзья!

Можно ли не платить налог с доходов на форекс?

Приведенные ниже рекомендации носят информационный характер и не призывают к конкретным действиям. Важный момент – объемы выводимых средств из брокерской компании. Обычно трейдеры предпочитают выводить прибыль на банковские счета и кошельки платежных систем. Банки, как и некоторые платежные системы, сообщают в налоговую об операциях с крупными суммами. Если ежемесячный вывод не превысит 15-20 тыс. рублей, скорее всего трейдер не обратит на себя внимания со стороны налоговой полиции.

Как вариант, можно вовсе не выводить полученную прибыль на банковские счета или же, работая с анонимными аккаунтами в платежных системах, делать покупки в интернете. Еще одна возможность – получение банковской карты иностранного банка. В этом случае получать наличные, не беспокоясь о собственной анонимности, можно через любые банкоматы, правда, комиссионные в этом случае будут достаточно большими.

Надеюсь вы как законопослушный гражданин решили выполнить свой гражданский долг и отдать государству причитающиеся ему 13%. Отдавать кровно заработанное государству далеко не всегда может быть приятно, но с другой стороны, если вы платите налог с прибыли, значит у вас есть и прибыль (надо полагать стабильная, раз вы решили выводить её с торгового счёта).

Для уплаты налога вам необходимо сделать три вещи:

  1. Для всех финансовых операций с вашим Форекс брокером настоятельно рекомендуется открыть отдельный банковский счёт. Это сильно упростит расчёты и упредит путаницу с налоговой инспекцией.
  2. Запросить у своего брокера отчет по всем торговым операциям за текущий год. Этот отчет вам необходим не в электронном, а в бумажном виде и обязательно с «мокрой» печатью. Его по вашему запросу брокер высылает старым добрым почтовым отправлением.
  3. Заполнить налоговую декларацию, передать её в свой районный отдел ФНС (по месту прописки), ну и конечно заплатить сам налог по реквизитам которые вам должна предоставить налоговая.

Когда платить налог с Форекс? Налог платить нужно один раз в год по итогам работы за год. Сделать это необходимо до 15 июля следующего за отчётным года. А налоговая декларация должна быть предоставлена до 30 апреля того же года (ст.229 НК РФ).

Прямо скажем, что далеко не все трейдеры, торгующие на Форекс заморачиваются таким делом как уплата налогов. Но далеко и не все из них имеют чистую прибыль по итогам года. Многие надеются, что налоговая инспекция не обратит на них внимания, так как они не афишируют своего рода деятельности. Однако само наличие счета в банке уже своего рода маячок для налоговиков, и они вполне могут заинтересоваться источниками его пополнения.

Не лучше ли по совету замыленного телевизионного ролика заплатить налоги и спать спокойно? Ведь неуплата налога может грозить трейдеру реальным наказанием вплоть до лишения свободы сроком до 3-х лет.

При выборе брокера, предоставляющего услуги на финансовом рынке Форекс, каждому трейдеру или инвестору всегда надо обращать внимание на то, является ли этот брокер налоговым агентом. Если да, то вам особо не надо будет заморачиваться по поводу налогов, так как вам брокер все сам будет считать и представлять готовый отчет о ваших доходах. Вам только нужно будет один раз в году показывать этот отчет налоговой инспекции и все.

Но вот проблема в том, что таких брокеров единицы и в основном доступ к торгам на Форексе предоставляют дилинговые центры больших компаний, которые зарегистрированы в офшорах. Они для того там и регистрируются, чтобы самим не платить налоги. В таких ситуациях, когда трейдер сотрудничает с данными брокерами (принимая договор оферты), он соглашается с тем, что есть резидентом другого государства – поэтому должен платить налоги самостоятельно.

Налоги с Форекс

Так как же самому с этим всем справиться?

В принципе ничего сложного здесь нет. Доходом трейдера является положительный результат сделок в результате совершения торговых операций на рынке.

Таким образом, к капиталу трейдера на его счет добавляется прибыль, полученная в результате торговли. Именно эта прибыль и является тем доходом, который облагается налогом.

Пока капитал трейдера находится на его торговом счете, то о налогах речь не идет, так как его доход отображается лишь в торговом терминале брокерской компании. А вот когда трейдер будет уже совершать операции по выводу своего капитала через банк, то именно с этого момента появляется обязанность уплаты налога. Это уже будет считаться доходом, полученным в его натуральной денежной форме.

Отчет о своих доходах от торговли на Форексе в налоговую службу нужно подавать раз в год.

В отчете вы указываете ваш баланс на счете на начало года и в конце года. При положительной разнице вы платите налог на прибыль согласно процентной ставке, назначенной налоговым законодательством, при отрицательном балансе вы ничего платить не будете, так как получили убыток.

Очень удобно открыть себе депозитный счет в банке и с него производить пополнение своего торгового счета и соответственно выводить на него прибыль.

Так будет проще подавать информацию о движении ваших средств на счете при составлении отчета для налоговой. Кстати, всю информацию, которая требуется налоговой службе, как правило, может предоставить ваш дилинговый центр – полный, оформленный по всем требованиям закона, отчет.

Успехов, друзья!

Особенности взыскания налогов

Прибыль с Форекс является вполне законной, так что вопрос налогов это не повод отказываться от такого способа заработка. Сама сфера трейдинга в той или иной степени активно развивается в России, и рост популярности особенно сильно заметен в последние годы на фоне меняющегося курса национальной валюты.

Большую роль в данном вопросе играет выбранный способ вывода средств. Отметим несколько главных особенностей налогообложения, зависящие от способов вывода денежных средств.

Если используются системы WebMoney, Яндекс.Деньги или их аналоги для перевода средств на банковскую карту или счёт, то налогом должна облагаться та сумма, которая оказалась на счету после завершения операций.

Для надёжности и собственного спокойствия лучше научиться самостоятельно рассчитать налоги с дохода на Форекс. Особенно это важно тем, у кого прибыль действительно существенная и составляет десятки, а тем более сотни тысяч рублей в месяц.

Вариант I: Уплата НДФЛ без регистрации ИП

Объектом налогообложения для физических лиц – налоговых резидентов РФ – признаётся доход, полученный от источников в РФ и (или) за пределами РФ. Основание: пункт 1 статьи 209 НК РФ. В соответствии со статьёй 41 НК РФ доход представляет собой экономическую выгоду в денежной или натуральной форме.Налоговая база определяется как денежное выражение дохода, подлежащего налогообложению, уменьшенное на сумму налоговых вычетов, предусмотренных статьями 218–221 НК РФ.

Перед началом написания инструкции мы обратились в ФНС РФ с четко поставленным вопросом: может ли трейдер быть ИП?

Ответ ФНС РФ означает, что трейдер, используя ОКВЭД 64.99, может зарегистрироваться как ИП и применять упрощенную систему налогообложения (УСН).Перед началом регистрации в качестве ИП форекс-трейдеру необходимо выбрать режим налогообложения и вид деятельности. Именно об этом и пойдет речь далее. Мы сделали упор на УСН, однако в приложенной к статье инструкции Вы можете найти информацию и о работе ИП с применением общей системы налогообложения (ОСН).

Данная тема не раз поднималась как опытными, так и начинающими трейдерами, поэтому на различных форумах можно найти многостраничные рассуждения этот счет. Существует множество трактовок и мнений.

Кроме того, у каждого трейдера ситуация с доходами существенно отличается, так что какие-то общие для всех рекомендации дать просто невозможно. Тут нужно решить по поводу своей деятельности на Форекс, стоит ли платить налоги или можно не беспокоиться.

Обычно рассматривается несколько основных способов решения проблемы:

  1. Игнорировать, не платить.
  2. Задекларировать прибыль своими силами и выплачивать ежемесячно 13%.
  3. Зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя.
  4. Часто выезжать из страны — если находиться за пределами России более 183 календарных дней в год, то налоговые обязательства исчезают.
  5. Не обналичивать деньги, а для оплаты использовать электронные платёжные системы или иные анонимные средства.
  6. Завести банковскую карту другой страны, в том числе офшора.

Каждый из этих способов отличается своими особенностями. У них есть как свои достоинства, так и недостатки, поэтому сложно однозначно сказать, какой именно вариант лучше всего. Если брокер официально зарегистрирован в России, тогда можно не беспокоиться о налогах, потому что он сам будет удерживать необходимую сумму.

К тому же, по статистике не более 5% трейдеров торгуют действительно успешно, чтобы их прибылью заинтересовалась ФНС. Именно поэтому большинство людей говорят о том, что беспокоиться об оплате налогов не стоит.

Форекс-трейдеры могут самостоятельно рассчитать размер своего налога

Те, кто хочет проявить себя в качестве законопослушного гражданина, могут отправиться лично в отделение Налоговой службы и заполнить декларацию вручную. Однако это не самый лёгкий вариант, потому что граждан, желающих оплатить государственные налоги, далеко не всегда принимают с распростёртыми объятиями.

В частности, придётся получить от брокера оотчет о совершённых сделках, заверенный мокрой печатью. Чаще всего это практически невозможно. Новый закон  только усиливает все сложности налогообложения Форекс, так что лучше декларировать прибыль как «прочие доходы».

Длительные путешествия также помогают избавиться от налогового бремени. Налоговыми резидентами считаются только те лица, которые живут в стране более 183 дней в год. Такой вариант подходит далеко не для каждого, однако можно путешествовать по странам СНГ, с которыми у нас упрощённый визовый режим. Если жить на 3-4 страны, тогда можно и вовсе не беспокоиться о налогах, а считать себя практически гражданином мира.

Один из самых простых, но при этом эффективных способов решения проблем — это завести в банке депозит, которым можно самостоятельно управлять. После этого нужно переводить деньги с этого самого депозита в систему брокера, а по истечению отчётного года перечислять деньги обратно. Нужно рассчитывать так, чтобы прибыль не превышала процент по ставке рефинансирования, а с остального банк сам удержит нужную сумму в размере 13%.

Ссылка на основную публикацию