Налог на выигрыш, сколько процентов налог с выигрыша в лотерею автомобиля, по какой ставке НДФЛ облагается лотерейный выигрыш квартиры

Виды лотерей, проводимых в России

Налогообложение в лотерейном бизнесе регулируется ст. 228 Налогового Кодекса РФ и ФЗ «О лотереях» №138-ФЗ от 11.11.2003 г. Выигрыш в лотерею, казино или тотализатор считается приобретением дохода. Как и все другие заработки, он подлежит обложению налогом (НДФЛ).

Размер ставки зависит от гражданства игрока:

  • 13% для российских граждан со сроком гражданства более 183 дней;
  • 30% для иностранных граждан и тех, кто получил гражданство РФ менее 183 дней назад.

Ставка на выигрыш в стимулирующих и рекламных мероприятиях равна 35% для всех победителей, получивших приз в сумме свыше 4000 руб.

Таким образом, если вам повезло выиграть заветный миллион, на руки удастся получить не всю сумму, а за вычетом установленных 13% , то есть 1000000-100000*0,13 = 870000 руб. Сумма налога составит 1000000*0,13=130000 руб. и ее придется заплатить государству.

Налог на выигрыш, сколько процентов налог с выигрыша в лотерею автомобиля, по какой ставке НДФЛ облагается лотерейный выигрыш квартиры

К примеру, один из самых крупных суперпризов в истории российских лотерей был выигран жителем Сочи и равнялся 364,6 млн.руб. Налог с этой суммы составил 47,3 млн. руб.

Получение в качестве выигрыша недвижимости, автомобиля или другого подарка также считается получением дохода. Налог рассчитывается в зависимости от рыночной стоимости выигранного имущества.

На территории РФ проводят различные лотереи и акции. Несмотря на их разнообразие, по способу проведения их можно разделить на тиражные и бестиражные.

Тиражной лотерея считается тогда, когда компания выпускает ограниченное количество билетов, которые распространяются за определенное время между всеми участниками. Розыгрыш по ним происходит одновременно. До этого момента всем участникам неизвестно, какие билеты являются выигрышными, а какие нет.

Бестиражная лотерея – это лотерея, в которой уже заложена информация о том, какой билет является выигрышным, а какой нет. Обычно они представляют собой карточки, с нанесенным особым покрытием. Его нужно стереть, чтобы узнать результат.

Налог на выигрыш, сколько процентов налог с выигрыша в лотерею автомобиля, по какой ставке НДФЛ облагается лотерейный выигрыш квартиры

И тиражная, и бестиражная лотереи могут иметь разную форму выпуска: в виде квитанций, карточек, билетов. Возможен также электронный вариант. Они могут быть исключительно российскими или международными. Их количество, условия и порядок выплат жестко регулируется государством, так как лотерея в России относится к категории азартных игр.

Какая ставка – 13 или 35%?

Выиграть в лотерею, игру или конкурс может каждый гражданин. Сумма вознаграждения будет являться дополнительным доходом физического лица. Согласно действующему законодательству, любой дополнительный и основной доход облагается соответствующим налогом.

Покупая лотерейный билет, участвуя в азартных играх в казино или платных конкурсах и лотереях, гражданин в случае выигрыша заплатит в казну 13%.

Если же человек будет участвовать в телешоу, принимать участие в акциях и викторинах, то сумма облагается НДФЛ по ставке уже 35% от размера денежного выигрыша. Такая разница в размере налога существует из-за того, что лотерея по приобретенным билетам – мероприятие рисковое: участвовать и приобретать билеты будут многие, а выиграет только один или несколько человек, остальные проиграют.

Любой вид лотереи может быть как государственным, так и частным, ставка от этого не изменится. Она повысится до 35%, если:

  1. Лотерея будет стимулирующей, проводимой в крупных торговых центрах для привлечения дополнительного внимания к торговой точке или товарам и услугам.
  2. Розыгрыши проводятся представителями крупных торговых марок для поддержания имиджа.
Источник выигрыша Ставка налога на доходы, % Кто перечисляет налог (обычная практика)
Государственная лотерея 13 Гражданин
Рекламная акция (розыгрыш призов) 35 (на сумму, превышающую 4 т.р) В случае выигрыша денежного эквивалента – организаторы акции. При выигрыше материального приза – гражданин.
Букмекерская контора 13 Владельцы букмекерской конторы
Казино (в т. ч. онлайн-казино) 13 Гражданин
Телевикторина (если не является рекламной акцией) 13 В случае выигрыша денежного эквивалента – организаторы викторины. При выигрыше материального приза – гражданин.

Как заплатить налог с выигрыша в лотерею

Налог на выигрыш, сколько процентов налог с выигрыша в лотерею автомобиля, по какой ставке НДФЛ облагается лотерейный выигрыш квартиры

Если выигрыш представлен в денежной форме, то организаторы выдают финансовые средства уже за вычетом налога.

То есть победитель получает деньги и более ничего не должен государству, так как налог удерживают создатели конкурса.

Если приз в материальной форме, то человек получает его, а затем после оценки рыночной стоимости обязан выплатить подоходную пошлину в размере тридцати пяти процентов.

Для того чтобы самостоятельно внести деньги, требуется, в первую очередь, заполнить налоговую декларацию по форме НДФЛ-3, в которой фиксируется стоимость приза, процентная ставка и сумма налога, подлежащего уплате.

Подать декларацию можно при личном посещении налоговой службы, а также посредством онлайн обращения через сайт ФНС. Что касается сроков, то финансы должны поступить на счет налоговой до пятнадцатого июля года, следующего за периодом получения приза.

Например, если человек получил в подарок автомобиль в марте 2018 года, то оплата за этот подарок должна поступить до середины лета 2019 года.

Возникает вопрос, все ли суммы облагаются налогом? Ведь основная часть выигрышей по одной лотерее обычно не превышает 100-1000 руб. на одного игрока. Ст. 217 п.28 НК РФ устанавливает, что от уплаты налога освобождаются полученные денежные выигрыши или подарки стоимостью до 4000 руб. Считается общая сумма выигрышей за налоговый период, то есть, за год.

Выигрыш Ставка налога Размер налогового платежа
До 4000 руб. Не облагается
От 4000 до 15000 руб. 13% (Сумма выигрыша-4000 руб.)*0,13
Свыше 15000 руб. 13% Сумма выигрыша*0,13

Пусть вы выиграли в одной из лотерей на сайте Столото 200 руб. и больше побед не было (читайте, как купить билет на Столото). Платить налоги с этой суммы не нужно, так как она меньше установленных 4000 руб. Если же вы получили несколько мелких выигрышей, и их сумма за год составила, например, 5000 руб., то налоговый платеж будет (5000-4000)*0,13=130 руб.

По выигрышам, равным или превышающим 15000 руб., налоговый платеж рассчитывается по каждой полученной сумме.

Согласно НК РФ в 2019 году обязанность по уплате налога ложится:

  • на участника лотереи, получившего выигрыш, если его сумма не превышает 15000 руб.;
  • на организатора лотереи, если сумма выигрыша участника равна или более 15000 руб.

С крупными выигрышами в плане налогообложения все просто. Победитель получает сумму выигрыша, уменьшенную на сумму полагающегося налога. Никаких других дополнительных действий ему предпринимать уже не нужно. При получении приза менее 15000 руб. ответственность за выполнение налоговых обязательств ложится полностью на плечи игрока-участника.

В случае получения в лотерее не денежного приза, а имущества (недвижимость, автомобиль, техника и др.) может возникнуть ситуация, когда организатор не имеет возможности заплатить налоговый платеж. В этом случае, организатор лотереи уведомляет налоговый орган и участника-победителя об этом. Обязанность заплатить налог ложится на плечи получателя приза. Придется выбирать заплатить налог или отказаться от такого подарка вовсе.

Рекламная акция (розыгрыш призовых фондов)

Учитывая вышесказанное, не должно возникать сомнений: при выигрыше автомобиля нужно ли платить налог? Обязательно, при этом сделать это должен счастливый обладатель подарка, а НДФЛ составляет уже не 13, а 35%.

Как и букмекерские конторы, организаторы стимулирующих акций сообщают информацию о победителе в фискальные органы, поэтому сделать вид, что новенький автомобиль – подарок от любимой жены не получится.

Необлагаемые 4 тыс.руб. вычитаются из суммы приза, и с остатка уплачивается 35%. Если приз стоит четыре тысячи и меньше, то платить налог не придется.

Для расчета важно знать стоимость приза. Ее документально подтверждает организатор. Если вы не согласны с указанной ценой за полученную машину, бытовую технику, шубу или другой подарок, то вправе обратиться в независимую оценочную компанию. Составленный ее специалистами акт о реальной рыночной стоимости следует приложить к налоговой декларации, чтобы не возникло споров и разногласий с ФНС.

На заметку! Обращаться к оценщикам стоит лишь при получении дорогостоящих призов, так как за работу экспертов придется заплатить из собственного кармана.

Декларация по форме 3-НДФЛ предоставляется в налоговую инспекцию. Срок подачи – не позднее 30 апреля текущего года за прошедший год. Например, если человек выиграл в 2017г, то последний день подачи декларации – 30 апреля 2018г.

  • Персональные данные (ФИО, ИНН, адрес регистрации);
  • Стоимость выигранного;
  • Сумма, которую надлежит уплатить.
  • Отправиться в налоговые органы лично, заполнить предлагаемый бланк;
  • Отправить документ электронно, с помощью регистрации на сайте ФНС;
  • Послать почтой. Письмо должно включать уведомление и опись вложения.

Срок выплат

Налог на выигрыш, сколько процентов налог с выигрыша в лотерею автомобиля, по какой ставке НДФЛ облагается лотерейный выигрыш квартиры

Налог уплачивается не позднее 15 июля года, следующего за годом выигрыша. Если вы выиграли в 2017г, платить надо не позднее 15 июля 2018г.

  • организаторы лотереи обязаны предоставить выигравшему официальное уведомление о стоимости приза;
  • выигравший может обратиться к независимым оценщикам, если полагает, что цена была завышена;
  • пошлины уплачиваются в обычном порядке, предусмотренном для денежных сумм.

Вы можете:

  1. Не принимать авто.
  2. Продать автомобиль и получить деньги за вычетом необходимых выплат.
  3. Искать деньги где угодно – занимать у родных и знакомых, брать кредит и т. д.

Проводится торговыми компаниями с целью повысить лояльность покупателей, а также привлечь новых клиентов.

Считается, что участник не несет никаких финансовых рисков. Чтобы стать участником, он просто может собирать стикеры, чеки, участвовать в конкурсе на лучший рекламный слоган и т. д.

Выигрыш в материальном виде передается счастливчику и все обязательства по декларированию и уплате возлагаются на него.

В стране существует огромное разнообразие лотерей и казино, от частных до федеральных. Минимальная сумма, с которой платится пошлина – 600 долларов.

Выигравший уплачивает федеральный сбор – 25 %, плюс дополнительный тому штату, где он играл. В каждом штате свои правила. Совокупный налог может достигать 40%. Желающие попытать удачу стремятся в основном в штаты Невада, Калифорния и Техас – там дополнительных пошлин нет.

Как отчитаться и оплатить?

Обязательство по уплате налога на лотерейный выигрыш наступает при получении приза свыше 4000 руб. Поэтому, если вы получили от 4000 руб. до 15000 руб. играя в лотерею, необходимо сообщить о своей удаче в налоговый орган по месту жительства в срок до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода. Сразу при получении приза сообщать и платить никуда не нужно.

Саму сумму налога по закону нужно перечислить до 15 июля года, следующего за налоговым периодом. То есть, если выигрыши были получены в феврале, июле и сентябре 2018 года и их сумма превысила 4000 руб., то заплатить налог нужно не позднее 15 июля 2019 г. на счет налогового органа. Декларацию в этом случае нужно подать до 30 апреля 2019 г.

За налог на выигрыш в лотерею 2018 следует отчитаться до 30 апреля 2019 г., предоставив 3НДФЛ-декларацию в налоговую инспекцию в ФНС по месту жительства.

В декларации по форме 3-НДФЛ указываются:

  • персональные данные;
  • размер полученной суммы (данные оценки);
  • расчет НДФЛ.

Принести декларацию можно лично, переслать по почте или заполнить на сайте Налоговой службы. В последнем случае необходимо иметь доступ к Личному кабинету налогоплательщика.

Как заплатить налог на выигрыш в лотерею? Во-первых, сделать это нужно до 15 июля, то есть за сторонний доход в 2018 году заплатить не позднее 15 июля 2019 г. Во-вторых, можно выбрать удобный способ оплаты:

  • взять квитанцию при сдаче отчетности и оплатить в любом банке;
  • использовать онлайн-кабинет налогоплательщика на сайте ФНС и сформировать платежный документ в разделе «Заплати налоги», а затем оплатить в банке или через онлайн-банкинг.

Как отчитаться о своём выигрыше

Налог на выигрыш, сколько процентов налог с выигрыша в лотерею автомобиля, по какой ставке НДФЛ облагается лотерейный выигрыш квартиры

Всем счастливчикам, выигравшим в любой лотерее от 4000 руб. до 15000 руб. необходимо задекларировать этот доход. Сделать это нужно самостоятельно и не позднее установленного срока.

Декларацию (форма 3-НДФЛ) можно заполнить самому или обратиться за помощью в соответствующие организации. В документе указать свои данные, размер выигрыша и рассчитанную сумму НДФЛ. Есть несколько способов сообщить о своем доходе:

  1. Лично посетить налоговую службу. Получив консультацию, самостоятельно заполнить бланк документа и предоставить сотрудникам.
  2. Заполнить распечатанный бланк дома и направить в ФНС по почте ценным письмом;
  3. Через сайт ФНС. Для этого нужна предварительная регистрация в личном кабинете. Направлять форму нужно в электронном виде.
  4. Онлайн через портал госуслуг, если вы на нем зарегистрированы.

Меры ответственности

  1. Штраф за несвоевременную подачу декларации — 5% от сбора, который должен быть уплачен. Насчитывается за каждый месяц просрочки. Не может превышать 30% от размера сбора и быть меньше 100 р.;
  2. Штраф за уклонение – 20 % от величины налога. Если будет доказано, что уклонение было злонамеренным, санкции возрастут до 40%;
  3. В дополнение за каждый просроченный день начисляются пени. Они высчитывается так: процентная ставка рефинансирования делится на 300;
  4. Если долг превышает 300 т. р., нарушителю грозит тюремное заключение сроком до 1 года или штраф от 100 до 300 т. р., причем обязанности уплаты основного долга это не отменяет.

Отзывы

Мнения людей по поводу необходимости платить налог с некрупного выигрыша расходятся. Большая часть считает, что вероятность привлечения за неуплату такого налога минимальна, и предпочитают не платить. Ведь выигрыши в основном мелкие, за вывод этих денег еще и комиссия снимается.

Сам факт налогообложения небольших лотерейных побед для многих служит стоп-фактором, чтобы вообще не играть. Получается, лотерея слишком затратна, а шанс получить хоть что-то и так невелик, так еще и придется отдать часть государству.

Заядлые игроки утверждают, что тратят на лотереи больше, чем получают в итоге выигрышей. Только при расчете НДФЛ расходы на лотерейные билеты никого не волнуют.

Решение о том, декларировать или нет небольшие выигрыши (до 15000 руб.) остается на совести самого игрока. Только азартные игры с налоговой могут привести к еще большим потерям средств на штрафах за неуплату налога.

Теперь вы знаете всю необходимую информацию о налогах на выигрыш, и можете зарегистрироваться на сайте Столото и испытать свою удачу.

Государственные лотерейные программы

Здесь все зависит от того, какие призы разыгрываются. Денежные призы выдаются уже с выплаченным налогом. То есть победитель получает ровно ту сумму, которая была объявлена в качестве приза. Но если разыгрываются такие объекты, как автомобиль, квартира, бытовая техника, то победитель выплачивает налог сам. Таким образом, платят налог с лотереи «Русское лото»и «Золотая подкова», которые часто разыгрывают в качестве крупного выигрыша такие объекты.

Такие известные лотереи, как «Гослото», «Золотой ключ», «Золотая подкова», «Столото» и т. п. относятся к числу так называемых рискованных лотерей. Чтобы принять участие в них,человеку нужно потратить денежные средства. К примеру, необходима покупка лотерейного билета.

Налоговые ставки

Сбор составляет 13 %. Внимательно смотрите на условия. Там указывают, берут ли на себя выплату налога организаторы или вы будете вынуждены подсчитать и оплатить самостоятельно. Привычная практика – человек оплачивает сам.

  • Вы обязаны уплатить пошлины с любой полученной суммы, даже самой незначительной, хоть, например, 100 р. Но на практике мало кто это делает. Очень небольшие шансы, что налоговые инспекторы заинтересуется таким мизером. То есть это вопрос гражданской ответственности. Но будьте готовы к тому, что если этот факт всплывет, штрафы многократно превысят полученное;
  • Если в течение года вам везло неоднократно, подсчитывается общая совокупность и с нее исчисляется пошлина;
  • Если вы потратили больше, чем выиграли, все равно платить обязаны. К примеру, вы потратили на лотерейные билеты 1000 р., а получили всего 200 р. Так вот, с этих 200 р. оплата налога обязательна.

Какая сумма выигрыша не облагается налогом

В соответствии с российским налоговым законодательством, налогом облагается любой доход, независимо от его суммы. Не облагаются налогом только пенсии и субсидии. Выигрыш в лотерею считается доходом. Поэтому на самый распространенный вопрос, с какой суммы платится налог с лотереи, можно ответить: с любой. Вы обязаны будете заплатить налог, даже если выигрыш составит всего 100 рублей.

Согласно нормативным актам, если сумма выигрыша менее четырех тысяч рублей, то платить налог с приза не требуется. Это относится не только к денежным формам, но и к вещам.

При определении — потребуется ли платить НДФЛ или нет, важно рассчитать рыночную стоимость объекта.

Большие сложности возникают, когда сумма выигрыша большая, и представлена не в форме денежных средств, а в виде определенного объекта, например, автомобиля, квартиры.

За такие предметы требуется отдать много денег, зачастую людям приходится либо отказываться от приза, либо быстро продавать полученный предмет, чтобы выплатить деньги государству.

Стимулирующая рекламная лотерея

Это могут быть:

  • лотерея, в которой вместо билетов – чеки на покупки, сделанные в магазине по сниженной цене;
  • розыгрыш по номеру мобильного телефона (проводят сотовые операторы);
  • другие приемы вовлечения клиентов в игровой процесс.

При проведении стимулирующей акции участники не рискуют – каких-то лишних средств они не тратили.

Победитель в акциях и лотерейных мероприятиях, проводимых магазинами, может не платить налог с лотереи, если сумма выигрыша не превышает 4 тысяч рублей. Если в качестве выигрыша выдается какой-либо товар, то его стоимость должна быть не выше этой суммы.

Иногда крупные супермаркеты, магазины бытовой техники, крупные торговые компании разыгрывают более дорогие подарки. И хотя удовольствие от выигрыша должно быть выше, счастливый получатель такого подарка должен учитывать, что налог с лотереи составит 35 % от стоимости.

Аналогичная налоговая ставка действует и для участников стимулирующих лотерей. Такие розыгрыши устраивают различные компании для рекламы определенных товаров, работ или услуг. Налог оплачивается в денежном эквиваленте. Могут возникнуть некоторые сложности, особенно, если подарок очень дорогой. Если условиями акции не предусмотрен обмен или продажа подарка, то от выигрыша придется отказаться или попытаться найти нужную сумму.

Букмекерские конторы

Ставка составляет 13%, и его перечисляет контора. Выигравший получает на руки чистый доход. Он рассчитывается так: из величины выигрыша вычитается величина ставки, а затем вычитаются 13%.

Это очень популярный вид азартных развлечений в России в 2018 году. Поэтому налог на выигрыш в букмекерской конторе интересует многих: и действительно, все конторы удерживают со своих клиентов налог, лишь затем выплачивают выигрыш. Считаясь при этом наиболее прозрачными и легальными заведениями азартных игр в России.

К счастью, налог рассчитывается только с чистой суммы выигрыша на ставках. То есть, ту сумму, которую вы поставили, вычитают из выигрыша, и лишь затем облагают налогом остаток.

С 2018 году вступили в силу изменения ст.214-7 Налогового кодекса, в которых описаны правила расчета налога на выигрыш в букмекерской конторе 2018. Изменения зафиксированы в ФЗ-354 от 27.11.2017.

По новым правилам, если выигрыш составил 15 тыс.рублей и более, то букмекерская контора обязана сама оплатить НДФЛ. При этом сумма налога рассчитывается по каждой победной ставке отдельно.

Если выиграть удалось от 15 тыс.руб., то организатор:

  • уменьшает сумму на внесенную игроком ставку;
  • удерживает налог с полученной разницы: 13% – с россиян, 30% – с тех, кто живет в России меньше 183 дней.

Когда выигрыш составил менее 15 тыс.руб., получатель получает от букмекерской конторы всю сумму целиком, но заплатить НДФЛ он обязан сам.

Важно! Букмекер передает данные о факте выигрыша в налоговую, и если человек не заплатит, инспектор направит бумаги на принудительное взыскание денег.

Игрокам в казино следует знать, что:

  • оплате подлежит каждый выигрыш, даже если выигранные деньги в следующий раз были проиграны;
  • размер НДФЛ составляет 13%.

Большинство владельцев казино снимают с себя ответственность по налоговой отчетности за выигрыши, но как понять – надо сорвавшему джек-пот платить налог на выигрыш в казино или нет? Очень просто: если на руки получена полная сумма, то отчитаться нужно. Если какую-то часть удержали, то нет.

Эти правила распространяются и на онлайн-казино, при этом фактом получения выигрыша становится поступление денег на электронный кошелек или банковский счет победителя.

Телевизионные игры, телевикторины

Размер сбора зависит от того, является ли это мероприятие рекламным, о чем указывается в правилах проведения. Например, в качестве приза предлагается телевизор конкретной фирмы. Во время организации и проведения дается информация о фирме-производителе и продавце. Тогда это рекламное мероприятие и выплаты составят 35%. Если подарком просто выступает телевизор без указания марки, то 13%.

Ссылка на основную публикацию