Возврат 13 процентов с процентов по ипотеке: как вернуть деньги

Порядок возврата НДФЛ по ипотечным процентам

Возврат процентов по ипотечному кредиту — это установленная российскими законами возможность вернуть часть процентов, выплаченных банку по ипотечному кредиту. Строго говоря, возвращаются в этом случае не проценты, а Ваши налоги. То есть Вы получаете так называемый имущественный налоговый вычет.

Возврат процентов по ипотечному кредиту  это установленная российскими законами возможность вернуть часть процентов выплаченных банку по ипотечному кредиту

Выплата процентов по ипотечному кредиту — одно из оснований вернуть налоги, уплаченные государству. Говоря упрощенно, Вы можете вернуть налогов на сумму до 13 процентов от процентов, выплаченных по ипотечному кредиту. 13 процентов потому что это — ставка налога на доходы физических лиц (НДФЛ), иначе называемого иногда «подоходный налог». Именно этот налог, как правило, удерживает работодатель у своих работников.

Возврат налога происходит в рамках получения так называемого имущественного налогового вычета по покупке или строительству жилья. Не банк возвращает Вам проценты, а государство возвращает налоги, которые были уплачены Вами или Вашим работодателем. Поэтому документы для возврата надо предоставить не в банк, а в налоговую инспекцию.

По сути, у имущественного налогового вычета есть два компонента — вычет по затратам на покупку (или строительство) жилья и вычет по выплаченным процентам по ипотечным кредитам. Почти все правила вычета применимы, в том числе, и к возврату процентов. Например, для возврата налога по стоимости жилья и по процентам по кредиту нужна та же самая налоговая декларация.

При этом, если Вы получаете вычет не только по квартире, но и по процентам по ипотеке, Вам просто нужно будет заполнить в декларации несколько дополнительных полей. А также предоставить вместе с декларацией несколько дополнительных документов — например, справку из банка о выплаченных процентах.

Если ранее вы не реализовали возможность получения вычета по процентам с ипотеки, необходимо выбрать один из приведенных алгоритмов:

  • самостоятельная подача документов в органы ФНС при личном посещении или через кабинет налогоплательщика;
  • через своего работодателя.

Первый вариант получения вычета с процентов по кредиту на ипотеку может быть осуществлен только от лица собственника недвижимости или от лица официального представителя, имеющего нотариальную доверенность и происходит следующим образом.

Процесс подготовки:

  • подготовка необходимых документов;
  • передача их в ФНС по месту регистрации или через онлайн кабинет физического лица (требуется загрузка скан-копий);
  • в случае соответствия и полноты всех данных, сотрудник принимает документы, а при необходимости, может поставить вам печать с датой, свидетельствующую о начале их обработки;
  • начало камеральной проверки, длительность которой не может превышать 3 месяца с даты принятия документов налоговым органом;
  • в случае отсутствия какого-либо документа, выявлении некорректных сведений, вас попросят их заменить или донести;
  • перечисление средств на личный счет налогоплательщика в течение одного месяца с момента окончания камеральной проверки.

Следует понимать, что общее время реагирования на запрос по возврату средств из бюджета – 4 месяца. Однако не всегда камеральная проверка длится три календарных месяца (это максимально установленный срок, выходить за рамки которого запрещается), как правило, она значительно меньше, поэтому налогоплательщик получает перечисление значительно раньше.

Ипотечные клиенты Сбербанка России в 2017 году имеют возможность воспользоваться специальной программой от банка – «Вернем налоги в семью». В рамках этой акции, заемщику предоставляется возможность без лишних проволочек получить налоговый вычет с процентов, который оформит сам банк.

Оплатив небольшое вознаграждение, к вам прикрепляется личный консультант, который будет руководить процессом и уведомит о предоставлении всех необходимых документов, которые вы можете передать, не выходя из дома – по защищенному каналу связи между вами.

На основании полученных данных он заполнит декларацию и передаст все документы в ФНС, от которого вы получите свой вычет с процентов.

Второй вариант возврата процентов с процентов по ипотеке в Сбербанке – от работодателя. Этот вариант не требует от заемщика предоставление 3 НДФЛ декларации.

Алгоритм возврата средств через работодателя:

  1. Подготовить необходимый пакет документов;
  2. Передать в ФНС все бумаги и там же оформить заявление о выдаче специального уведомления;
  3. Рассмотрение заявления осуществляется в течении 30 дней;
  4. Получение уведомления и передача его в бухгалтерию работодателя.

Важно понимать, что получение вычета посредством работодателя происходит в иной форме. Для этого не придется ждать завершения налогового периода (года), в котором приобреталась недвижимость. Получив от вас соответствующее уведомление из органа ФНС, работодатель больше не удерживает с заработка подоходный налог в размере 13% до того момента, пока не будет выплачена вся причитающаяся сумма денежных средств.

Возврат 13 процентов с процентов по ипотеке: как вернуть деньги

Согласно п. 1 пп. 4 ст. 220 НК, помимо вычета от суммы расходов на покупку жилья, можно вернуть и часть денег потраченных на уплату процентов по ипотеке. Но в отличие от вычета на покупку жилья вернуть часть расходов на уплату процентов можно только по одному объекту.

Чтобы получить возврат процентов по ипотечному кредиту Вам потребуется:

  • сначала полностью получить основной вычет в размере 2 000 000 руб. и вернуть 260 000 руб.;
  • после этого Вы можете обратиться за возвратом 13% от выплаченных процентов.

Пример

Добкин К.В. приобрёл квартиру в июне 2016 года с помощью ипотечного кредита, общая стоимость составила 2 700 000 руб.

  • Размер кредита составил 2 100 000 руб.;
  • собственных средств 600 000 руб.;
  • срок кредита 10 лет, ставка 14%.

К июню 2018 года переплата по процентам составит 318 300 руб.

К этому моменту Добкин К.В. ещё не обращался за получением основного вычета, поэтому вычет по суммам уплаченных процентов получить пока также не может.

В феврале 2019 года Добкин К.В. всё же обратился в налоговую и вернул налог в максимальном размере 260 000 руб., одновременно с этим он обратился и за возвратом 13% от выплаченных процентов банку. К тому времени сумма уплаченных процентов уже составляла 482 000 руб. и он смог вернуть с них 482 000 × 13% = 62 660 руб.

Обязательные условия для получения имущественного вычета по ипотеке:

  • Вы должны быть налоговым резидентом РФ;
  • приобретаемое имущество должно находиться на территории РФ;
  • кредит должен быть целевой;
  • иметь налогооблагаемый доход за последние 3 года.

На налоговый вычет по ипотеке не могут претендовать:

  • люди без официальных доходов за последние 3 года;
  • люди, купившие жилье у взаимозависимых;
  • ИП на УСН и ЕНВД, не имеющие доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%;
  • сотрудники, недвижимость которым приобретена за счёт работодателя;
  • люди, которые приобрели недвижимость целиком за счет жилищной субсидии.

Использование материнского сертификата не лишает Вас права получить имущественный вычет, но есть существенные ограничения, а иногда даже придётся вернуть ранее полученный вычет и возможно даже получить штрафы от налоговой.Если Вы приобрели квартиру в ипотеку с использованием материнского капитала, то обязательно изучите раздел «Вычет на квартиру с материнским капиталом».

Закрепленные в российском законодательстве налоговые вычеты по ипотечному кредиту гарантированы каждому оформившему договор с банком, поэтому все, что требуется от претендента на возврат процентов по ипотеке – правильно оформить документы для ИФНС. Существует много нюансов, связанных с налоговым возмещением при погашении кредита раньше срока и при долевой собственности на квартиру.

За прошлые годы

Подавая в налоговую инспекцию пакет документации для возврата процентов по ипотеке, требуется указывать в ней произведенные выплаты за все время с начала действия кредита, а не только по предыдущему году. Так, взяв кредит в 2014 году, спустя пять лет вы упоминаете в декларации кредитные выплаты за период 2014-2018 гг.

Посмотрев в интернете материалы на эту тему, вы рискуете попасть в водоворот сообщений о судебных исках по отношению к банкам. Все верно – в настоящее время возврат денег банками при погашении кредита до намеченного срока является темой многочисленных судебных разбирательств (причем суды очень часто принимают решения в пользу вкладчиков), но это относится только к отношениям между клиентом и банком.

Если несколько человек приобретают квартиру в порядке долевой собственности, то в каком соотношении будет идти распределение между ними налогового возмещения процентов по ипотечному кредиту? Выступая созаемщиками и обладая равными имущественными правами на совместное имущество, эти люди могут распределять между собой долю налогового вычета по собственному усмотрению.

Собираясь получить возврат процентов по ипотеке, вы должны подготовить пакет документов, который предоставите налоговой инспекции. Очень удобно, что многие из них можно заполнить онлайн с помощью специальных сервисов в интернете, что в итоге очень сильно экономит время для предоставления документов.

  • заявление на возмещение процентов по ипотеке при покупке квартиры (нужно обязательно указать номер банковского расчетного счета куда будут начислены деньги, если вы собираетесь вернуть средства по ипотечным выплатам через налоговую инспекцию);
  • заполненная декларация 3-НДФЛ;
  • справка 2-НДФЛ;
  • ксерокопия ипотечного (кредитного) договора, к которому должен быть приложен график погашения;
  • справка банка о выплатах и подтверждающие уплату документы (чеки, квитанции, выписки).

Куда идти?

Получить налоговый вычет можно в налоговой инспекции по месту официальной регистрации. «Прописаться» в новостройке проблематично. Для этого нужно свидетельство о собственности. Обратиться за свидетельством можно после постановки дома на кадастровый учёт – это занимает у застройщика от нескольких месяцев до года. В общем нескоро.

Я зарегистрирован в подмосковном Орехово-Зуеве, супруга – в Казани. Именно в эти города и нужно обращаться. Ехать совсем не обязательно. Документы можно отправить по почте даже обычным письмом.

Возврат 13 процентов с процентов по ипотеке: как вернуть деньги

Получить вычет можно и по месту работы. Для этого не нужно ждать наступления следующего за покупкой квартиры года. Порядок следующий:

  • написать в свою налоговую инспекцию заявление в произвольной форме с просьбой о предоставлении налогового вычета;
  • подготовить копии документов, свидетельствующие о покупке недвижимости;
  • передать заявление и копии документов в налоговую инспекцию;
  • через 30 дней получить в инспекции уведомление о праве на вычет;
  • передать уведомление в бухгалтерию по месту работы.

В этом случае налоговый вычет возвращается частями – он просто не будет удерживаться с последующей заработной платы, то есть на период возврата ваша зарплата вырастет на 13%. Не всем это удобно.

В каком размере производится возврат уплаченных процентов по ипотеке?

Предельный размер регулируется налоговым кодексом РФ п.4 ст.220 НК РФ.

Если недвижимость приобретена после 2014 года

  • Размер вычета по процентам по ипотеке до 3 000 000 руб.;
  • соответственно, Вы можете вернуть до 390 000 руб.

Пример

Тарасов Н.О. приобрёл квартиру в апреле 2014 года с помощью кредитных средств банка, общая стоимость составила 8 700 000 руб.

  • Размер кредита составил 7 700 000 руб.;
  • собственных средств 1 000 000 руб.;
  • срок кредита 5 лет, ставка 14%.

К апрелю 2019 года сумма уплаченных процентов составит 3 042 000 руб.

К возврату можно было бы заявить 3 042 000 × 13% = 395 460 рублей. Но, т.к. имеется ограничения максимум можно будет заявить 390 000 руб., остальное к возврату не подлежит.

Если недвижимость приобретена до 2014 года

  • Максимальная сумма вычета по процентам ипотеки не ограничена;
  • соответственно, Вы можете вернуть все расходы на выплату процентов.

Пример

Михайлов В.В. оформил право собственности на квартиру в марте 2007 года с помощью кредитных средств банка, общая стоимость составила 4 700 000 руб.

  • Размер кредита составил 3 700 000 руб.;
  • собственных средств 1 000 000 руб.;
  • срок кредита 10 лет, ставка 14%.

К марту 2017 года сумма уплаченных процентов составила 3 186 000 руб.

Можно получить возврат НДФЛ в полном размере 3 186 000 × 13% = 414 180 рублей.

  • Получить можно вычет можно только за один объект недвижимости;
  • соответственно, Вы не можете перенести остаток вычета на другие объекты недвижимости.

Пример

Городов О.А. купил жильё за 3 115 000 рублей в ипотеку в 2013 году. Прошло 4 года и в 2017 году он решил получить вычет, т.к. приобрёл он недвижимость в период действия старых норм, то и следовать он должен им.

  • За последние 3 года с него было удержано 279 000 рублей НДФЛ.
  • Выплачено ипотечных процентов банку на сумму 445 000 рублей. Из этой суммы он имеет право вернуть 13%, что равно 445 000 × 13% = 57 850 руб.

Следовательно, у Городова О.А. к возврату:

  • 260 000 рублей из основного вычета по квартире;
  • 19 000 рублей по процентам;

Эти суммы возвращены Городову О.А. на основании налоговых деклараций за 2014, 2015 и 2016 годы. Оставшиеся 57 850 – 19 000 = 38 850 руб. налога он вправе вернуть, представив 3-НДФЛ за 2017 год.

Кроме налогового вычета на приобретение жилья можно получить также налоговый вычет по процентам по кредиту, израсходованному на его приобретение. При этом законодатель определил максимальную сумму для расчета налогового вычета по процентам по кредиту — 3 миллиона рублей. Это значит, что вне зависимости от фактического размера процентов по ипотеке вы сможете вернуть не более чем 390 тысяч руб.

(3 миллиона * 13%). Если же размер процентов по кредиту меньше 3 миллионов, то остаток по ним сгорает. То есть в дальнейшем, если вы возьмете еще один кредит для приобретения объекта недвижимости, получить к вычету разницу между суммой ранее заявленного вычета по процентам и его предельным значением будет невозможно.

Получать возврат процентов по ипотеке можно по мере уплаты этих процентов. Даже если кредит полностью погашен и налоговый вычет по процентам получен не в полном объеме (например, в ситуации, когда доходы меньше, чем сумма вычетов), остаток вычета можно получить в следующем году. Ограничений по количеству лет, на которое можно переносить остаток вычета, законодательством не установлено.

Как вернуть 13% с ипотеки

Предоставив налоговой инспекции пакет документов для процедуры возврата процентов по ипотеке, вы можете получить деньги разными способами – либо целиком всю сумму по завершении календарного года, либо постепенно возместить через работодателя. В зависимости от ситуации, удобным может стать тот или иной вариант, но важно, что при наличии соответствующего решения налоговой инспекции эти деньги все равно окажутся у вас.

Через налоговую

После того как завершится год, за который проводится вычет, можно получить денежные средства на пластиковую карту. Для этого нужно будет указать такой вариант в своем заявлении, приложив к нему реквизиты карточки, на которую через налоговую инспекцию будет сделан платеж. Для многих эта форма оплаты при возврате процентов по ипотеке будет удобнее, потому что всю сумму можно забрать сразу.

Через работодателя

В ситуации, когда вы не хотите ждать начала следующего года, есть возможность получить положенный вычет у вашего работодателя, предоставив ему пакет документов из налоговой. В этой ситуации компенсация процентов по ипотеке станет происходить так – при начислении заработка каждый месяц, у вас некоторое время не будут удерживать подоходный налог, что тоже очень удобно.

Каждый покупатель недвижимости может вернуть 13% от стоимости жилья, но не больше 260 тыс. руб. Даже если квартира стоит 7 млн руб., государство перечислит только 260 тыс. руб. При этом очень важен размер официального дохода. Если он составляет 15 тыс. руб. в месяц, то за год накопится только 180 тыс. руб. – с них и вернут 13% (23,4 тыс. руб.). Остаток будет перенесён на следующий год.

Официальный размер зарплаты, руб.

15 000

30 000

50 000

100 000

150 000

Сумма, которую вернёт налоговая инспекция за прошлый год, руб.

23 400

46 800

78 000

156 000

234 000

Любой гражданин Российской Федерации либо гражданин другого государства, осуществляющий на законных основаниях трудовую деятельность в России и уплачивающий налог на доход юридического лица, имеет право на получение так называемого налогового вычета. Налоговый вычет — это денежная сумма, на которую уменьшается налоговая база по НДФЛ.

Размер такого вычета по приобретаемому жилому помещению равен величине расходов на его приобретение, но не может быть более 2 миллионов рублей. В результате использования налогового вычета налоговая база по НДФЛ (сумма, с которой исчисляется налог) либо уменьшается, либо становится равной нулю. Следовательно, сумма налога, подлежащая уплате, уменьшается. Сумму излишне уплаченного НДФЛ налоговый орган возвращает по заявлению плательщика.

Важно отметить, что законодатель ограничил стоимость жилья, которая может приниматься к расчету, 2 миллионами рублей. Это значит, что при приобретении жилплощади стоимостью, допустим, 3 миллиона рублей 13% будут исчисляться только с 2 миллионов. Если же жилье стоит менее 2 миллионов рублей, 13% будут рассчитываться по фактической его стоимости.

Оставшуюся часть допустимого подоходного налога вы сможете получить при покупке следующего жилого помещения. Например, если вы купили квартиру, стоимость которой составляет 1 миллион рублей, то Вы, соответственно, можете получить 130 тысяч рублей. Но так как максимально допустимая сумма для расчета — 2 миллиона, то получить вычет с оставшегося миллиона вы все равно сможете — при приобретении другого жилого помещения.

Следует, правда, отметить, что ежегодная выплата не может превышать сумму уплаченного за прошлый год подоходного налога. То есть, если в результате использования налогового вычета вам подлежит возврату 260 тысяч рублей, но подоходного налога в прошлом году вы выплатили только 60 тысяч, то получить в этом году вы сможете только эти 60 тысяч.

Кроме налогового вычета на приобретение жилья можно получить также налоговый вычет по процентам по кредиту израсходованному на его приобретение

Оставшаяся сумма будет выплачиваться в последующие годы — также в размере, не превышающем сумму уплаченного налога.

Кроме налогового вычета на приобретение жилья можно получить также налоговый вычет по процентам по кредиту, израсходованному на его приобретение. При этом законодатель определил максимальную сумму для расчета налогового вычета по процентам по кредиту — 3 миллиона рублей. Это значит, что вне зависимости от фактического размера процентов по ипотеке вы сможете вернуть не более чем 390 тысяч руб. (3 миллиона * 13%).

Как вернуть 13% с ипотеки? Возмещение процентов по ипотеке

Если же размер процентов по кредиту меньше 3 миллионов, то остаток по ним сгорает. То есть в дальнейшем, если вы возьмете еще один кредит для приобретения объекта недвижимости, получить к вычету разницу между суммой ранее заявленного вычета по процентам и его предельным значением будет невозможно.

Получать возврат процентов по ипотеке можно по мере уплаты этих процентов. Даже если кредит полностью погашен и налоговый вычет по процентам получен не в полном объеме (например, в ситуации, когда доходы меньше, чем сумма вычетов), остаток вычета можно получить в следующем году. Ограничений по количеству лет, на которое можно переносить остаток вычета, законодательством не установлено.

Если приобретенная в ипотеку жилая недвижимость оформляется в общую долевую собственность (то есть жилье оформляется на всех членов семьи в равных долях), получить налоговый вычет могут все работающие и уплачивающие подоходный налог совершеннолетние граждане (например, оба супруга). Следует также сказать, что родители, приобретая в собственность своим несовершеннолетним детям жилье, сохраняют право на получение налогового вычета, даже если сами они права на это помещение не приобретают.

Для получения налогового вычета вам понадобится собрать следующий пакет документов:

  • паспорт гражданина РФ или иностранного гражданина;
  • справка по форме 2-НДФЛ (выдается по месту работы);
  • декларация 3-НДФЛ (заполняется самостоятельно заявителем);
  • документы, подтверждающие фактически понесенные расходы (см. Как заполнить декларацию (ндфл3) при покупке квартиры?): договор, акт приема-передачи жилого помещения, чеки, платежные поручения, квитанции и т. п.

Помимо этого вам потребуется подтвердить наличие ипотеки (представить договор ипотечного кредитования), а также расчет размера уплаченных процентов по заключенному ипотечному договору (для этого необходима справка, полученная в банке). Доказывать придется и то, что квартира действительно приобретена в собственность (свидетельство о праве собственности).

Получить налоговый вычет можно не только единовременной выплатой от налоговой инспекции, но и через работодателя. При этом в любом случае вам потребуется обратиться в налоговую службу по месту жительства с полным комплектом документов. После чего, если вы хотите получить общую сумму, вам потребуется ждать от 2 до 4 месяцев, пока будет длиться рассмотрение документов.

Если же получать хотите через работодателя, то в налоговой инспекции потребуется получить уведомление о подтверждении права на получение имущественных вычетов и передать его по месту своей работы. На основании вашего заявления, к которому нужно приложить полученное из налоговой инспекции уведомление, работодатель не будет удерживать с вас подоходный налог до тех пор, пока ваши доходы не превысят сумму налоговых вычетов, размер которых указан в уведомлении.

Если до конца года работодатель не сможет представить вам налоговые вычеты в полном объеме, то их остаток можно будет получить в следующем году как в налоговой инспекции, так и у работодателя. Для получения остатка налогового вычета у работодателя вы должны будете каждый год заново подавать ему заявление и уведомление о подтверждении права на получение имущественных вычетов.

Далеко не все заемщики знают, что жилищный кредит можно сделать немного дешевле путем возврата подоходного налога. В этой статье мы расскажем о том, как можно вернуть часть денег за ипотеку на квартиру или дом через налоговую.

При этом переплата получается огромной благодаря тому, что достаточно крупная сумма (чаще всего, не менее 1 миллиона) берется на длительный срок в 10-20 лет, и все это время на неё еще начисляют проценты. И для того, чтобы хотя бы немного снизить свои расходы, граждане нашей страны могут воспользоваться такой услугой, как налоговый вычет, который предоставляется при покупке недвижимости, оплате лечения или обучения.

Для получения имущественного вычета вы обязательно должны иметь официальное место работы и стабильную зарплату, с которой ваш работодатель ежемесячно отчисляет налоги в различные фонды (подоходный налог). Если вы трудоустроены на нескольких работах, то возврат будет осуществлен с дохода каждого из мест.

Подобную выплату не могут получить неработающие пенсионеры и индивидуальные предприниматели с дохода, полученного в результате предпринимательской деятельности.  Вы можете вернуть 13% от стоимости купленного жилья, но максимальная сумма, с которой взимают этот процент, ограничена и равна 2 миллиона.

Для получения имущественного вычета вы обязательно должны иметь официальное место работы и стабильную зарплату

То есть, если вы купили жилье за 5 или 10 миллионов, то все равно сможете рассчитывать только на 13% от 2 млн (260 тысяч). Если жилье стоило меньше, 13% рассчитывается исходя из его фактической стоимости.

При оформлении жилой площади стоимостью, например, в 5 млн в долевую собственность вместе с супругом, каждый из вас получит по 13 процентов с двух миллионов (520 тысяч всего). Сумма вычета определяется в зависимости от стоимости купленного за счет заемных средств жилья и величины уплаченных банку процентов. То есть, максимальная сумма для вычета от цены жилья — 2 млн рублей, и дополнительно с процентов — 3 млн рублей.

Перечень необходимых документов

Перечень документов для получения основного налогового вычета за квартиру по ипотеке:

  1. декларация 3НДФЛ;
  2. копия договора купли-продажи
  3. документы, подтверждающие оплату;

Для получения процентного вычета, дополнительно потребуется:

  1. копия кредитного договора с банком;
  2. справка из банка с указанием суммы уплаченных процентов;
  3. копии платежных документов, подтверждающих уплату процентов.

Полный список документов с подробными пояснениями смотрите в разделе «Документы для имущественного вычета».

Так как подтверждающие право собственности на имущество документы предоставлялись при первой подаче налоговой декларации, то для получения компенсации потребуются:

  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • документ, подтверждающий доходы — 2-НДФЛ;
  • ксерокопия  паспорта заемщика;
  • заявление на предоставление компенсации;
  • договор ипотечного кредита;
  • выписка со счета либо квитанция об оплате;
  • график выплат по кредиту;
  • справка от банка, подтверждающая размер фактически оплаченных процентов.

Указанные документы предоставляются в налоговый орган по месту проживания.

1. В первый рабочий день нового года мы пошли в свои бухгалтерии по месту работы за справкой 2-НДФЛ, в которой указывается доход, полученный за предшествующий год.

Что такое возврат налога по приобретенному жилью?

Вы можете вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов, либо не уплачивать налог (на определенную сумму). Для этого необходимо получить так называемый налоговый вычет, то есть уменьшить налогооблагаемый доход. Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог. Часто доход, который Вы получаете, — это только 87% от того, что Вы заработали.

Потому что 13 рублей из каждых 100 рублей Ваш работодатель (или иной налоговый агент) платит за Вас в качестве налога (налога на доходы физических лиц, иначе называемого подоходный налог). Именно эти деньги в некоторых случаях Вы можете вернуть себе. Одним из таких случаев, дающих право на налоговый вычет, является покупка жилой недвижимости c использованием ипотечного кредита и выплата процентов по ипотечному кредиту.

Возвращаемый налог имеет свой «потолок». Если речь идет о возмещении, когда налог взимался с основной рыночной стоимости взятой в кредит квартиры или другой жилой недвижимости, то здесь при любом раскладе можно будет получить не более 260 тыс. рублей, что, впрочем, не так уж мало. Однако сверху к этой сумме добавляется возврат уплаченных процентов по ипотеке, увеличивая сумму общего возврата налогового вычета до 390 тыс. рублей.

Тем не менее, лимитирующим критерием является рыночная стоимость жилья. Поэтому с жилья дороже 2 млн рублей вычет вернуть уже невозможно (260 тыс. – это 13% от 2 млн). Соотношение «стоимость жилья – проценты в плане возвращаемых денег» может быть разное. Например, возврат 100 тысяч с налога на основную стоимость и 200 тыс. с налога на ипотечные проценты. Практика показывает, что чаще и проще проходит возмещение тех денег, которые пошли на выплату процентов.

Каких-либо сроков по возврату налогового вычета не существует (но не путать со сроком подачи самого заявления о возврате). Ведь ипотека может длиться и 10 лет, и 20 лет. Следовательно, на протяжении всего этого периода по мере выплат можно получать назад часть денег, которую изымают как подоходный налог.

Налоговый вычет по процентам по ипотеке

Возврат процентов по ипотечному кредиту определяется величиной государственного налога. По закону заемщик имеет право вернуть не более 13% от каждой выплаченной суммы. Но если налоговый вычет составлял не 13%, а все те же 10%, тогда кредитодержатель и вернуть себе сможет именно эти 10%. Поэтому тем, кто заинтересован в таких возвратах, надо внимательно следить за тем, сколько точно процентов от каждой выплаты уходит в налог.

С 2016 года налоговый возврат в принципе могут получить только те лица, которые имеют официальное трудоустройство и официально начисляемую зарплату. Так что, например, те же фрилансеры-программисты «пролетают», но возможность взять ипотеку без официального трудоустройства все же имеется.

Если заемщик не один, то возвращаемая сумма распределяется между собственниками соответственно их долям во владении кредитной квартирой. Тогда выгоднее, когда налог составляет не 10%, а 13%.

Следующий важный перечень – это необходимые документы, которые подают в налоговую службу (филиал по месту регистрации) для частичного возмещения трат при покупке квартиры/коттеджа.

Необходимые документы для получения возврата уплаченных по ипотеке процентов:

  • оригинал и ксерокопия документа, подтверждающего право собственности на имеющуюся недвижимость;
  • договор о покупке квартиры в кредит (нужны оригинал и ксерокопия);
  • документы, подтверждающие ежемесячные платежи в погашении основного долга и процентов;
  • распечатка графика платежей. Выдается в банке-кредиторе;
  • справка обо всех официальных доходах заемщика (нужен оригинал). Данный документ берется в зависимости от вида официального дохода. По поводу зарплаты надо обращаться в бухгалтерию по месту работы. По поводу размера пенсии – в Пенсионный фонд. По поводу пассивного дохода (например, если человек инвестор или сдает в аренду недвижимость) – в налоговую службу. Но инвестиции и/или аренда должны быть оформлены на официальном уровне, с договором. Есть еще безработные и/или студенты, тогда нужную бумажку выдадут в центре занятости или в деканате. Однако последний случай практически не имеет смысла рассматривать, ведь безработным студентам (или просто безработным) ипотек не дают;
  • также в банке-кредиторе должны выдать договор непосредственно о самом кредите (нужен оригинал для подтверждения и копия);
  • документ об удостоверении личности (как правило, это паспорт) и его полная ксерокопия.

Итак, возмещение своих денег можно осуществить двумя способами. В конце года на пластиковую банковскую карту будет приходить n-ная сумма, состоящая из возвращенных налоговых вычетов. Сколько там будет с вычета на основной заем, сколько с процентов – это надо выяснять и решать в индивидуальном порядке, очно, в налоговой службе.

Возврат процентов по ипотечному кредиту определяется величиной государственного налога по закону заемщик имеет право вернуть не более 13% от каждой выплаченной суммы

Следовательно, работник будет просто ежемесячно получать несколько большую зарплату. И продолжаться это будет до тех пор, пока заемщик платит ежемесячные взносы, и пока возвращающиеся деньги в сумме не достигнут указанного выше порога в 390 тыс. рублей. Важный момент для созаемщиков и для тех, кто оплачивает ипотеку через банкоматы. Дело в том, что оформление возврата налогового вычета можно организовать только на одного человека. Созаемщики здесь не учитываются.

Либо необходимы документы, подтверждающие равное или разное долевое владение взятой в кредит квартирой, чтобы вычет соответственно распределялся между участниками. Что же касается банкоматов, то на их квитанциях не указываются Ф. И. О. плательщика. Из-за этого могут возникнуть сложности при оформлении возврата средств. Факт погашения ипотеки есть, но кто ее гасит? Вот где может образоваться проблема.

Поэтому во избежание подобных трудностей рекомендуется лично посещать банк для 100%-ной фиксации личности заемщика. Возможно, кто-то не в курсе, но государственный налог взимается не только с платежей за основную стоимость и проценты, но и с ремонтно-строительных затрат. При условии, что заемщик оплачивает их из своих личных средств. Квартира нуждается в ремонте, дом полностью не сдан, коттедж не достроен.

Половинки домика в руках

Какие расходы здесь очевидны:

  • стройматериалы;
  • проектно-сметная документация, которую составляют специалисты;
  • оплата услуг ремонтно-строительных фирм и грузчиков;
  • вызов специалистов для подключения квартиры/дома к системе коммунальных благ, инженерным системам (электричество, водоснабжение, газоснабжение, интернет, телефон).

Денежные затраты на все эти пункты могут оказаться весьма велики. И их частичное возмещение лишним не будет. Для этого все подобные расходы должны быть зафиксированы в документах (чеках и договорах). Только следует помнить об одной мелочи. Потраченные деньги должны являться обязательно личными средствами заемщика.

Налоговая служба может вообще отказать в возврате вычета, если заем был не целевой. То есть когда банк выдает определенную сумму денег на покупку квартиры или частного дома, а заемщик, да и сам банк, еще не знают, что это за жилье, где находится и сколько точно стоит. Также причиной отказа послужит задолженность по налогам. Однако в случае ее быстрой ликвидации НС, скорее всего, пересмотрит свое решение.

Очень важный момент: воспользоваться правом возврата налогового вычета можно только один раз.Если человек уже когда-то брал ипотеку, выплатил ее и вернул себе проценты гос. налога, то повторить такое еще раз уже нельзя.

В смысле, ипотеку-то взять можно, а вот возврата подоходного налога уже не будет. Не имеют права на возвращение вычета также безработные пенсионеры и женщины в декрете после родов (до срока, пока ребенку не исполнится полтора года либо пока женщина официально не выйдет на работу). Итак, в качестве финального аккорда стоит упорядочить весь процесс поэтапно.

По пунктам:

  • сбор всех упомянутых в статье документов и их ксерокопирование;
  • посещение филиала налоговой службы по месту регистрации и подача письменного заявления (согласно пункту 6 статьи 78 НК РФ) вместе с документами;
  • определение способа возврата процентов, если НС дала «добро» (сроки рассмотрения доходят до 3 календарных месяцев);
  • решение возможных мелких организационных вопросов с работодателем;
  • специалист инспекции федеральной налоговой службы (ИФНС) должен получить от заемщика номер его банковского счета, куда будут перечисляться возвращаемые деньги.

Прибегая к ипотечному кредиту для покупки недвижимости, вы должны знать, что у вас есть возможность получить два вида вычетов. Основной (его еще называют имущественный) вычет будет такой же, как и при обычной покупке жилья – 13% от выплаченной суммы, с «потолком» 260 тысяч рублей. Вместе с этим вам полагается и еще один вычет – по уплаченным кредитным процентам.

Основываясь на российском законодательстве, вы можете рассчитывать на возмещение 13% от процентных взносов по кредиту. Если ваш кредитный договор был заключен в 2014 году и позднее, тогда возврат не может быть больше 390 тысяч рублей, а если документы подписаны раньше, то ограничений на максимальный размер не будет.

Как получить деньги?

Налоговый вычет по ипотечным процентам и основному долгу может выплачиваться двумя способами: как было указано выше – через МИФНС, выделением итоговой суммы за год, либо посредством работодателя – методом произведения ежемесячных добавочных выплат. Для применения данной схемы, необходимо в налоговой инспекции взять справку о наличии права на льготу и представить ее своему работодателю вместе со следующими документами:

  • документом о госрегистрации права на недвижимость;
  • договором покупки-продажи;
  • заявлением на предоставление компенсации;
  • распиской в получении продавцом денежных средств за жилье.

Эти документы необходимо передавать работодателю каждый год для получения налогового вычета. Если гражданин неоднократно менял место работы, то по последнему месту возврат НДФЛ, возможно, оформить лишь со следующего года.

Пример. Гр-н Петров в 2014 г. купил жилье за 7 000 000 руб., 3 000 000 из которых оплачивались за счет средств ипотечного займа, заключенного на 13 лет. Начисленные по кредиту проценты составили 1 500 000 руб. Доход физического лица за этот период составляет 900 000 руб. Основной долг больше предельно-максимальной суммы, с которой возможен вычет.

Поэтому в расчет берутся 2 000 000 руб. Таким образом, сумма для возврата будет составлять: 2 000 000 умножаем на 13% = 260 000 руб. — с тела ипотеки; 1 500 000 умножаем на 13% = 195 000 – с процентов. Сумма удержания налога: 900 000 х 13% = 117 000 руб. Сумма уплаченного с заработной платы подоходного налога на протяжении календарного года, не покрывает налоговый вычет.

Следовательно, в 2015 г. человек получит  компенсацию в размере 117 тысяч рублей. А оставшиеся 143 тысячи  переносятся на следующий период. Вычет по ипотечным процентам в сумме 195 000 рублей, возможно, использовать в течение 13 лет, т. е. на протяжении периода действия кредитного договора. Такая компенсация предоставляется по мере выплаты банку процентов.

Данный пример подойдет для случаев единичного владения жильем. Если же собственников объекта недвижимого имущества несколько или это долевое участие, то компенсация будет распределяться между владельцами пропорционально доли каждого владельца. Причитающаяся сумма перечисляется на счет в банке, а затем средства направляются на погашение задолженности по ипотеке. На руки они не выдаются. Платежная документация должна выписываться на лицо, оформляющее возврат НДФЛ.

  • Осуществляющие трудовую деятельность «неофициально», то есть не выплачивающие налог на доход;
  • Которые осуществляют предпринимательскую деятельность и применяют патентную систему налогового обложения или УСН;
  • Граждане, которые стали полноправными владельцами недвижимости, оплаченной другими лицами, что подтверждает предоставленная документация (к примеру, чеки или платежные поручения);
  • Граждане, до этого обращавшиеся за получением вычета на иное либо то же недвижимое имущество, чья стоимость составляет от 2-х миллионов руб. и более, либо за получением вычета, за начисленные по кредиту проценты.

Знак процента на домиках

Получить отказ в предоставлении вычета по процентам по ипотеке можно и в том случае, если были представлены недостоверные данные, либо неполный пакет документов, которые нужны для его оформления. В подобной ситуации, право на возврат НДФЛ появится после предоставления недостающей документации либо корректных сведений.

Отказ налоговой инспекции в предоставлении возврата процентов по ипотеке по каким-либо другим основаниям является незаконным и может быть обжалован в суде или вышестоящих подразделениях налоговой инспекции.

После этого снова бежать. Теперь нужно быстренько заполнить заявление на возврат денег. В нём всё просто: указывается от кого, куда, сумма возврата и реквизиты банковского счёта, на который нужно перевести подтверждённую сумму.

Бумага отправляется в налоговую инспекцию. Её можно приложить и сразу при отправке всех документов, но за три месяца может скорректироваться сумма возврата или поменяться банк, в котором открыт счёт.

Как только заявление на возврат будет зарегистрировано в налоговой инспекции, начинают отсчитываться новые 30 дней (месяц, как сказано в Налоговом кодексе), в которые инспекция должна перевести деньги. Супруге радостная смска о поступлении средств на счёт банковской карты пришла через две недели, а мне – через две с половиной.

Налоговый вычет на проценты по ипотеке за несколько лет

  • получать возврат НДФЛ каждый год;
  • получить вычет сразу за несколько лет;

Пример

Долгалёв А.Б. приобрел жильё в 2014 году, к 2017 он уже полностью получил основной вычет и теперь он сразу может получить возврат за все выплаченные проценты с 2014 по 2017 год, а дальше на своё усмотрение может обратиться либо на след. год, либо через несколько лет, когда сумма возврата для него будет более значительней.

Главное не забывайте что вернуть Вы можете налоги удержанные с Вас только за последние 3 года.Пример

Голодец Н.А. приобрел недвижимость в 2014 году, к 2018 получив весь вычет за квартиру он может получить вычет с уплаченных процентов в период с 2014 по 2018 год, но вернуть сможет только те налоги которые были удержаны с него в период с 2015 по 2017 год.

При рефинансировании ипотеки

Рефинансирование ипотеки —  по сути это новый целевой кредит взамен предыдущего, обычно на более выгодных условиях.

Согласно пп.4 п.1 ст.220 НК, получить налоговый вычет после рефинансирования ипотечного кредита Вы сможете за оба, но есть обязательное условие:

  • В новом кредитном договоре обязательно должно быть целевое назначение на перекредитование предыдущего.

Не имеет значения получали ли Вы уже частично вычет или нет по первому кредиту, в любом случае в момент обращения за вычетом необходимо дополнительно к пакету документов предоставить новый и старый ипотечный договор вместе.

Резюме

  1. Каждый человек может вернуть до 260 тыс. руб. от стоимости квартиры, а также до 390 тыс. руб. с процентов, уплаченных по ипотеке.
  2. Налоговый вычет выгодно получить как можно быстрее, поскольку с каждым годом деньги обесцениваются.
  3. Чем выше официальная зарплата, тем быстрее можно получить деньги.
  4. Налоговый вычет можно вернуть через налоговую инспекцию или по месту работы.
  5. Если передать все документы в налоговую инспекцию в январе, то уже в мае налоговая инспекция перечислит запрашиваемую сумму на ваш счёт.

По военной ипотеке

Согласно п. 5 ст. 220 НК РФ:

  • к вычету для военных допускается сумма финансовых средств, потраченная на приобретение имущества за минусом размера финансовой помощи из бюджета, выделенной для этого.

Согласно письму Минфина РФ, № 03-04-05/7-350 от 8.04.2013 и 03-04-05/9-235 от 15.03.2013

Домик на калькуляторе

Подробнее с примерами читайте в специальной статье «Вычет по военной ипотеке»

Ссылка на основную публикацию