Как снять деньги с расчтного счта ООО

На какие цели могут понадобиться средства

Бывает много ситуаций, когда денежные средства нужны именно в наличном виде.

Это и закупка материалов для работы, оплата поставщикам (в основном ИП), которые не хотят принимать оплату «безналом», оплата поездок по делам организации.

Денежные средства могут понадобиться на совершенно различные цели, от расширения предприятия или закупки модернизированного оборудования до инвестиций в прибыльный проект и оплаты командировок сотрудникам. Бывают ситуации, когда в материальной помощи нуждается учредитель или один из сотрудников ООО.

Назначение требующихся наличных средств не всегда соответствует формализованному бухгалтерскому учету:

  1. Порядок на территории организации поддерживает человек, с которым не оформлены трудовые отношения.
  2. Разовые работы с привлечением сторонней рабочей силы для составления отчетности, выполнения ремонтных работ и т.п.
  3. Комплектующие, запчасти, закупленные у частных фирм, не принимающих оплату безналом.

Налог на средства, взятые на хозяйственные нужды, выплачивается организацией (ООО). Все траты необходимо подтвердить документально.

Деньги, которые хранятся на расчетном счете компании, принадлежат самой организации, а не ее учредителям. Поэтому вопрос обналичивания может стать проблемой.

Банковская же организация обслуживает счет вашей фирмы, но не выполняет контролирующую функцию. Поэтому, если вы всю документацию оформите правильно, то требуемую сумму вероятнее всего получите.

Понадобиться наличные средства могут на разные цели, а именно:

  • приобретение материалов для работы;
  • оплата за товары поставщикам, не работающим по «безналу»;
  • оплата командировок и так далее.

А может возникнуть ситуация, когда деньги нужны для личных целей любого из учредителей.

Ситуаций, когда деньги нужны именно в наличном виде и в довольно приличной сумме, бывает немало. Это и банальная закупка самых разных товаров/комплектующих/материалов для работы, и оплата тем контрагентам (в основном частным предпринимателям), которые категорически не хотят принимать оплату безналом, и даже поездки по делам фирмы.

Иногда бывает и такое, что деньги нужны одному из учредителей либо сотруднику на сугубо личные нужды. Если речь не идет об откровенно «липовых» целях (скажем, покупка самолетных запчастей для ателье), то все эти поводы для похода в кассу за хрустящими бумажками достаточно весомы в глазах банкиров.

О снятии денег с расчетного счета ООО рассказывается в видеоролике.

Как снять деньги с расчтного счта ООО

https://youtu.be/ZWqBgkbYAKw

Способ №1: Дивиденды – единственно верный способ

Несмотря на то, что в заголовке анонсировано шесть способов получения денег из ООО, только один из них является по-настоящему классическим и достойным называться – «живу на доходы от бизнеса». Дивиденды – это часть распределяемой прибыли общества, поэтому выплатить их можно только тогда, когда эта прибыль есть по данным бухгалтерского учёта.

Порядок распределения дивидендов выглядит так:

  1. Рассчитать чистые активы организации и убедиться, что они превышают уставный капитал.
  2. Вынести решение участника/участников о распределении прибыли и сроке выплаты дивидендов.
  3. Выплатить дивиденды участнику, предварительно удержав с этой суммы НДФЛ (13% для резидентов РФ или 15% для нерезидентов) или налог на прибыль (ставки 0%, 13%, 15%, в зависимости от категории участника).

Проводить такую процедуру можно не чаще раза в квартал, хотя уже распределённые дивиденды можно выплачивать каждый месяц.

Кроме этого варианта, имеющего ограничения как по периодичности, так и по некоторым другим условиям, есть ещё пять способов вывести деньги из своего ООО, хотя получением прибыли, в полном смысле слова, их уже назвать нельзя.

Дивиденды выплачивают из чистой прибыли компании и распределяют между соучредителями в пропорциях к их долям в уставном капитале организации не чаще, чем раз в квартал.

Решение о выплате дивидендов принимает собрание учредителей. Фирма удерживает 13% НДФЛ, остальное участник получает на руки.

Годовые дивиденды выплачиваются не раньше, чем через два месяца после завершения отчетного периода, так как для их начисления организация составляет бухгалтерский баланс за год.

Расчетный счет ООО - как обналичить средства?

Для правильного начисления дивидендов нужен профессиональный бухгалтер. Он занимается проверкой прав на выплату дивидендов, внимательно ведет бухучет фирмы, составляет бухгалтерский баланс и производит расчет чистой прибыли. Для того, чтобы вывести прибыль в качестве дивидендов, нужны документы:

  • справка бухгалтерии о долях и их составе;
  • справка бухгалтерии о наличии чистой прибыли;
  • приказ директора о проведении общего собрания учредителей по распределению прибыли;
  • протокол общего собрания по решению выплаты дивидендов;
  • документы об оплате прибыли в пропорциях к долям участников.

На какие цели можно законно снимать наличность со счета ООО

Для уменьшения налогов целесообразно одновременно с ООО оформить ИП, причем желательно сделать это на доверенного человека. Механизм следующий – перечисляете требуемую сумму с учетом 6%-го налога на р/ с предпринимателя за какую-либо работу или предоставление услуг, которые он уполномочен предоставлять.

При поступлении денежных средств предприниматель обналичивает их, оставив себе эти 6%. Имейте в виду, что даже если тот или иной способ вывода денег кажется вам легальным и не относящимся к категории сомнительных, всегда есть риски, и самое главное — не думайте, что представители налоговой инспекции и других контролирующих органов не знают обо всех возможных “схемах”. Вряд ли вам нужны серьезные штрафы и разбирательства в суде.

Как вывести деньги из ООО легально? Чтобы снятие денежных средств было легально, необходимо чтобы расходы имели отношение к деятельности фирмы. К статьям расходов, допускаемых законодательством, относятся:

  • выплата дивидендов;
  • зарплата сотрудникам;
  • хозяйственные расходы;
  • командировочные расходы;
  • выдача займа.

Выплата дивидендов. Предприятие изначально организуют для получения дохода, поэтому учредители имеют полное право на часть прибыли от его деятельности. (Закон «Об ООО» п.1 статьи 28)

Заработная плата сотрудникам. Зарплата перечисляется на карты или выплачивается наличными через кассу. Данная статья расходов не имеет ограничений по периодичности выплат и сумме. Такие расходы должны быть подтверждены документацией по начислению сумм оплаты труда. К ней относятся приказ о принятии на работу, заполненная трудовая (либо договор), табель учета рабочего времени, ведомость по зарплате.

Хозяйственные расходы. В данную статью можно включить покупку канцтоваров, недорогого оборудования, оплату аренды автотранспорта, услуг физлиц без регистрирования статуса индивидуального предпринимателя по разовым договорам на выполнение каких – либо работ (ремонтные работы, составление отчетности).

Командировочные расходы. Данные денежные средства выдаются в подотчет только сотрудникам. При завершении командировки работник обязан предоставить авансовый отчет и вернуть остаток средств в кассу.

Предоставление займа физлицу. ООО имеет право выдать займ как физическому, так и юридическому лицу. Его можно выдать на любой срок, как сотруднику организации (либо учредителю), так и другим лицам, никак не связанным с фирмой.

Первое условие легального снятия средств с расчетного счета общества с ограниченной ответственностью (независимо от системы налогообложения) – это привязка планируемых расходов к реальной деятельности ООО. Законодательство допускает несколько статей расходов.

Выплата дивидендов. Учредитель (соучредители) организовывали предприятие для получения дохода, а значит, имеют полное право на получение части прибыли от его деятельности. Подтверждает это и Федеральный Закон «Об ООО» (п.1 ст. 28).

Нюансы: в качестве дивидендов может быть выплачена часть или вся чистая прибыль компании за квартал, при условии, что такое решение примет ежеквартальное собрание учредителей. В этом случае необходимо предварительно начислить и уплатить со счета ООО налог в сумме 9%. Дивиденды нельзя выплачивать чаще, чем раз в квартал.

Как снять деньги с расчтного счта ОООКак происходит расчет лимита кассы при отсутствии наличной выручки? В статье рассказывается об этом.

Бизнес-план вендингового бизнеса вы найдете здесь.

Журнал регистрации приказов по основной деятельности образец находится тут.

Заработная плата сотрудникам. Может выплачиваться наличными через кассу либо перечисляться на карточки. Самый удобный способ легального обналичивания денег при условии, что налог на доход физлица (сотрудника) в размере 13% выплачивается своевременно. У этой статьи расходов нет ограничений ни по сумме, ни по периодичности выплат, что особенно удобно в случаях, когда единственным владельцем и сотрудником является сам директор.

Нюансы: Документация по начислению сумм оплаты труда должна как минимум быть. В нее входят приказ о принятии на работу (плюс заполненная трудовая) либо трудовой договор, где оговаривается сумма и схема начисления заработной платы, табель рабочего времени, ведомость расчета ЗП.

Снятие денег с ООО

Самая разнообразная по содержанию статья затрат. Сюда может входить покупка чего угодно: от канцтоваров до относительно недорогого оборудования (помним про ограничение в 100 т.р.!) и товаров. Сюда также можно отнести и выплаты по аренде автотранспорта, оплату услуг физлиц без регистрации статуса индивидуального предпринимателя по разовым договорам на выполнение определенных работ (составление отчетности, ремонтные работы и т.д.). Обязанность по оплате НДФЛ и в этих случаях возлагается на ООО.

Нюансы: банки при выдаче средств на хозяйственные расходы берут комиссию, размер которой может варьироваться от 0,1 до 0,5% от суммы. Все расходы необходимо подтверждать чеками, накладными, актами выполненных работ.

Командировочные расходы. Весомым поводом в глазах банка станет и получение наличных для командировки.

Нюансы: средства выдаются в подотчет только сотрудникам, а по завершении поездки этот человек должен предоставить авансовый отчет и вернуть остаток средств, если он будет, в кассу.

Предоставление/возврат займа физлицу. ООО имеет право выдать свободные средства со своего счета в качестве займа как физическому, так и юридическому лицу. Правда, во втором случае опять же все упирается в необходимость безналичных расчетов. А вот по первому случаю особых ограничений не предусмотрено.

Нюансы: формально заем может быть и беспроцентным, но налоги и в этом случае платить придется. Связано это с тем что неначисленные проценты (если процентная ставка ниже 2/3 от ставки рефинансирования) признаются доходом и подлежат обложению НДФЛ. Сам налог на доходы физлица рассчитывается как 35% от суммы, составляющей разницу между суммой процентных выплат по договору займа и аналогичной величиной, составляющей 2/3 ставки рефинансирования. Да и займ, каким бы беспроцентным и долгосрочным тот ни был, придется однажды вернуть.

Помимо вышеперечисленных, существуют еще и нелегальные или просто сомнительные схемы вывода средств со счета ООО, но при серьезной проверке такие пассажи чреваты серьезными штрафами.

Государство уже давно ведет борьбу с так называемым «отмыванием денег». Поэтому всем операциям, связанным с движением наличности, уделяется особое внимание. Закон № 115-ФЗ от 07.08.2001 жестко регламентирует процедуру снятия денег с расчетных счетов ООО.

По закону, организациям в форме общества с ограниченной ответственностью разрешается вывести деньги со счета на следующие цели:

  • выплату зарплаты;
  • выплату дивидендов;
  • выдачу займов;
  • выдачу в подотчет на нужды организации.
Рис. 1. Движение наличности в организациях контролируется законом

Рис. 1. Движение наличности в организациях контролируется законом

Как снять деньги с расчтного счта ООО

Примечание: О том, где выгодно открыть расчетный счет для ООО, узнайте здесь.

Существуют и нелегальные схемы вывода средств, использование которых влечет значительный риск для организации. Применяются такие способы, как:

  • вывод средств через организации, занимающиеся обналичиванием денег;
  • оказание фиктивных управленческих услуг;
  • оказание фиктивных транспортных услуг.

Суть всех этих способов заключается в одном: оформляется фиктивный договор, по которому производится оплата по счету, затем часть средств возвращается собственнику ООО наличными. Зачастую второй стороной договора выступает ИП, которому гораздо проще со своей стороны обналичить средства со счета.

Подобные операции весьма рискованны и при попадании в поле зрения налоговой службы могут повлечь за собой крайне неприятные последствия.

Прежде всего, нужно снять деньги с расчетного счета ООО легально, чтобы расходы, на которые вы планируете их потратить, были привязаны к реальной деятельности вашей компании.

Как снять деньги с расчтного счта ООО

Есть несколько статей расходов, которые не вызывают вопросов, с точки зрения законодательства.

1. Выдача зарплаты.

Выплата наличными через кассу законом не запрещена, кстати, довольно большое количество организаций все еще предпочитает именно так выдавать деньги своим сотрудникам.

Это самый удобный вариант, чтобы обналичить деньги легально, конечно, если вы вовремя и в полном объеме уплачиваете НДФЛ за сотрудников.

Эта статья расходов неограничена по сумме и периодичности выплаты, особенно это важно, если и сотрудником и владельцем компании является директор.

Но не забывайте, что вся документация, на основании которой начисляется зарплата, должна быть.

2. Через договор с ИП.

Этот способ законный и с мошенническими схемами никак не связан.

Заключается он в следующем: вы заключаете договор с собственником ИП, работающего на УСН 6%.В этом случае ИП оказывает вашей компании определенные услуги:

  • Предоставляет вам в аренду здание, оборудование либо транспорт;
  • Передает вашей компании право пользоваться своим сайтом либо логотипом (по лицензионному договору);
  • Занимается поиском клиентов для вашей фирмы (по агентскому договору) и так далее.

Единственное, у вас должны быть документы, которые подтверждают оказание услуг. Чаще всего это договор и акты оказанных услуг.

3. Дивиденды.

Так как учредители организовали бизнес, чтобы получать доход, то и на получение дивидендов они имеют полное право.

В этом случае нужно соблюсти два условия:

  • Выплату можно осуществлять один раз в квартал;
  • Предварительно нужно, чтобы был начислен и уплачен налог со счета вашего ООО в размере 13%.

4. Хозяйственные нужды компании.

На эту статью можно относить приобретение самых разных товаров: от письменных принадлежностей до недорогого оборудования (стоимость не должна превышать 100 000 рублей).

Сюда же может без опаски включить выплату за аренду транспорта, оплату за составление отчетов и выполнение работ по ремонту. Главное, уплачивайте НДФЛ.

Способ №2: Получение зарплаты

Многие учредители компаний сами руководят бизнесом, оформляя себя в штат по трудовому договору. На первый взгляд, этот способ равнозначен по затратам выплате дивидендов (ставка НДФЛ с зарплаты и на дивиденды одинакова – 13%).

Как снять деньги с расчтного счта ООО

Но не надо забывать, что на зарплату надо начислить и выплатить за счёт работодателя страховые взносы, в общем случае 30% от суммы выплаты. Если смотреть на это с точки зрения – касса ООО равно карман учредителя – то этот способ самый дорогой. Например, чтобы директор получил на руки 100 000 рублей, в виде налогов и взносов надо заплатить 49 425 рублей.

Документальное оформление

Снятие денег осуществляется либо по чековой книжке, либо банковской картой, привязанной к данному счету. За снятие наличных банком берется определенная комиссия (обычно 1-2 %). Можно предпочесть чеку корпоративную карту. Это значительно ускорит процесс обналичивания средств. К тому же, выполнение операций возможно не только в кассе, но и в банкомате, а значит, и в любое время суток, в любой торговой точке по всему миру. Это огромное преимущество и удобство при частых командировках.

Отметим, что с 2012 года банки не требуют согласования или предоставления им подтверждающей документации. Наличные расчеты действительно должны ограничиваться суммой в сто тысяч рублей, тем не менее за соблюдением кассовой дисциплины следит только ФНС.

Таким образом, для обналичивания требуемой суммы понадобится:

  1. Ваше личное присутствие в банке со всеми документами, подтверждающими личность и право получения денег (если сумма существенная).
  2. В день, предшествующий снятию, оформить заказ во избежание ситуации, когда на момент вашего визита в отделении банка физически не окажется запрошенная сумма.

Для получения денег в кассу организации нужно оформить чековую книжку.

Необходимо также в банк предоставить карточку с образцами подписей руководителя и главного бухгалтера.

Если директор работает без бухгалтера, то в карточке и чеках в каждой графе будет стоять только его подпись.

Денежные средства может получить любой сотрудник организации. Некоторые банки требуют наличие доверенности на получение. Если нужно получить довольно крупную сумму денег, то желательно ее предварительно заказать в банке, что, как правило, снижает комиссию за снятие.

Для получения наличности необходим паспорт уполномоченного лица. После получения, деньги принимаются в кассу приходным ордером и в этот же день выдаются тому, кому они предназначались, на основании платежной ведомости или расходного ордера.

Само получение денег в кассу организации осуществляется при помощи чека. Для этого необходимо оформить чековую книжку (это занимает от нескольких минут до 2 недель в разных банках и обойдется в небольшую сумму). Кроме того, потребуется предоставить в банк карточку с образцами подписей руководителя и главного бухгалтера. Если директор работает без бухгалтера, то в карточке и чеках будет стоять только его подпись в каждой графе.

Получать наличность может любой сотрудник компании. Некоторые банки требуют в обязательном порядке предоставить доверенность на получение, но это условие по законодательству необязательно. Правила оформления чека стоит уточнить в самом банке – там обычно предоставляют образцы для заполнения.

Если предстоит получить довольно крупную сумму, желательно заранее заказать наличность в банке. Как правило, в этом случае комиссионный сбор бывает значительно ниже. В самом банке необходим паспорт лица, уполномоченного на получение суммы.

После получения денег их необходимо оприходовать в кассу приходным ордером. Затем в этот же день деньги выдаются тому, кому они предназначались (следите за лимитом кассы!) на основании:

  • платежной ведомости – если речь идет о зарплате или выплате дивидендов;
  • расходного кассового ордера – для подотчетных средств на командировки, хоз. нужды или выдачу/погашение займа.

Проведенные расходы после получения подтверждающих документов должны быть занесены в соответствующие реестры учета. Остаток денег по кассе нужно вернуть в банк.

Вариантом обналичивания денег со счета ООО можно считать и перевод средств на карточку директора или сотрудника с последующим снятием средств через банкомат, но банки рассматривают это скорее как способ безналичного расчета.

Способ №3: Занять деньги у своей фирмы

Как снять деньги с расчтного счта ООО

Что делать, если отдавать с зарплаты такие деньги не хочется, а срок распределения дивидендов ещё не подошел? Деньги можно одолжить в виде беспроцентного займа, срок которого разрешается неоднократно продлевать.

И хотя заём – это долг перед компанией, общество вправе его простить, если учредитель не вернёт одолженную сумму. Правда, сделать это может только организация, которая успешно работает и не имеет задолженностей перед бюджетом и партнерами. В противном случае, налоговики заинтересуются – с чего такая щедрость и почему не приняты все меры по взысканию займа.

В случае прощения долга учредитель опять-таки должен уплатить НДФЛ по ставке 13%, как и при получении дивидендов.

Как выводить деньги с расчетного счета?

В буквальном смысле назвать этот способ выводом денег нельзя, потому что здесь учредитель получает не деньги, а материальные блага, которые можно на них приобрести. Такой себе вариант получения натурой: гостиница, оплата питания, деловой гардероб, культурные мероприятия и прочее. Но у представительских расходов существует лимит – не более 4% от фонда оплаты труда. Плюс, опять же, требуется документальное обоснование того, что расходы имели деловую цель.

Учитывая такие сложности с получением денег из ООО, становится понятно, почему для учредителей так популярна тема обналички. Раз есть потребность получить заработанные деньги быстро и с минимальной «комиссией», то будут и предложения, увы, нелегальные.

Открытие расчетного счета позволяет владельцу пользоваться средствами, пополнять счет и производить безналичные переводы. Но бывают ситуации, когда деньги необходимо вывести в наличной форме, и вот здесь ИП или представители ООО могут столкнуться с проблемой. Как выводить деньги с расчетного счета? В чем особенности процедуры для ИП и ООО? Рассмотрим эти моменты подробнее.

  • Проведение платежей контрагентам, которые не хотят иметь дело с безналом.
  • Покупка товаров и комплектующих первой необходимости.
  • Поездки по делам компании.
  • Передача средств одному из учредителей для решения личных проблем.

Как вывести деньги с расчетного счета ООО? На законодательном уровне предусмотрены следующие варианты:

  1. Платежи дивидендов. В законе «Об ООО» прописано, что учредитель вправе получать прибыль от вложенных средств. Здесь можно выводить всю или часть чистой прибыли ООО за квартал.
  2. Особенности выплат:

    • Частота вывода — раз в квартал.
    • Необходимость принятия решения на собрании учредителей.
    • Обязательные расходы на налог, имеющий размер 9%.
  3. Зарплата работникам. По законодательству оплата труда производится наличными или путем перечисления на карту. При решении дилеммы, как вывести деньги с расчетного счета ООО, этот вариант один из самых удобных.
  4. Особенности:

    • Необходимость выплаты налога, равного 13%.
    • Отсутствие ограничений по срокам выплат и по периодичности.
    • Обязательно ведение документации по начислению средств сотрудникам (трудовое соглашение, приказ о приеме).
  5. Хозяйственная статья затрат. К этой категории относятся любые расходы, связанные с работой ООО:
    • Закупка канцелярских товаров.
    • Приобретение требуемой техники.
    • Аренда автомобилей.
    • Оплата разовых работ (ремонта, составления отчетов).

    Характеристики:

    • Обязательство по выплате НДФЛ.
    • Наличие банковской комиссии.
    • Выводить деньги легко, но обязательно подтверждение расходов актами (для работ), накладными или чеками.

    Перед тем как выводить деньги с расчетного счета таким способом, стоит подумать, а получится ли отчитаться.

    1. Расходы на командировку. Выводить наличные таким способом не составляет труда, ведь это не вызывает подозрений у банковского учреждения. Но после возвращения сотрудника требуется отчет с возвратом остатка (если он имеется).
    2. Кредит физлицу. У ООО есть право кредитовать других субъектов (физических или юрлиц). И если во втором случае расчеты должны быть безналичными, в случае с частными лицам допускается предоставление наличных.

    Характеристики:

    • Средства выдаются на любой срок.
    • Кредит может быть беспроцентным.
    • Необходимость платежей по НДФЛ.
    • Наличие обязательства возврата займа.

    Выше рассмотрены варианты, как вывести деньги с расчетного счета ООО. Чаще всего руководители компаний используют второй и пятый.

    Как выводить средства с р/с ИП?

    Просто так снять наличность с р/с ИП не выйдет. Вот почему при открытии счета стоит сразу уточнять у банка варианты. Если требуется выводить «нал», ИП должен указать специальное назначение транзакции:

    • «Доходы ИП».
    • «Заработная плата».
    • «Для личных целей» и так далее.

    Существуют кредитные организации, где обязательна пометка об отсутствии обложения НДС.

    Как вывести деньги с расчетного счета ИП? Варианты:

    1. Чековая книжка. Такой способ применяется редко, несмотря на доступность. Недостатки:
    • Затраты времени на обналичивание чека (24-72 часа).
    • Начисление НДС на проводимые операции (списание производится автоматически).
  6. Cash-карта. Это специальный продукт, позволяющий клиенту снимать деньги через банкомат. Недостаток варианта только в одном — необходимость выплаты сбора.
  7. Снятие в кассе. Вопрос, как вывести деньги с расчетного счета ИП, проще всего решается путем обращения к кассиру.
  8. Если решено выводить средства таким способом, стоит учесть ряд особенностей:

    • Возможность избежать комиссии.
    • Необходимость оформления заявления (должно указываться назначение выплат).
    • Высокая скорость выдачи средств.
    • Обязательство указания назначения платежа.
  9. Оформление перевода с р/с на карточку банка ИП. Плюс в том, что комиссии здесь нет. Минусы — наличие ограничений по сумме и затраты времени (до суток).

Сегодня многие ИП и ООО ломают голову, как выводить деньги с расчетного счета. Но вариантов достаточно. Все, что требуется — сделать правильный выбор.

Это самая разнообразная статья по своему содержанию.

Денежные средства могут списывать на текущие расходы.

Как снять деньги с расчтного счта ООО

Но данные траты имеют свои особенности:

  • Расходы, которые уменьшают налогооблагаемую прибыль, должны быть обоснованы экономически и связаны с деятельностью по получению доходов.
  • Все хозяйственные операции должны быть подтверждены оправдательной документацией (ФЗ от 6 декабря 2011 года №402 – ФЗ «О бухучете»).
  • Списание расходов происходит по определенным нормам, закрепленным законодательством.
  • Банки при выдаче наличности на хознужды берут комиссию размером 0,1 – 0,5 процентов от суммы.

Все расходы нужно подтверждать актами выполненных работ, накладными и чеками.

Собственникам бизнеса зачастую требуются наличные средства для личных нужд. И здесь возникает вопрос, как же изъять средства со счета компании и не нарушить закон? Легально можно обналичивать средства только на вышеупомянутые цели. Однако необходимо соблюсти некоторые нюансы.

Так, получить деньги под отчет собственник не может, это может сделать только штатный сотрудник (например, директор). Однако, если собственник и директор – одно лицо, или же собственник числится в организации на какой-либо должности, получение денег в подотчет возможно, как и снятие наличных на выплату зарплаты.

Материал в тему:Бухгалтерские проводки по выдаче зарплаты.

Практикуется и способ оформления займа у организации. Для этого между физ. лицом и ООО подписывается договор (гл. 42 ГК РФ). Для получения займа физ. лицу не обязательно быть штатным сотрудником. Однако такой займ необходимо своевременно возвращать. Сроки возврата должны быть зафиксированы в договоре. В этом случае данная процедура не вызовет подозрений у налоговиков.

Наибольшей популярностью пользуется способ вывода средств в виде дивидендов.

Примечание: о том, какими проводками оформляется учет дивидендов, узнайте здесь.

Законом не возбраняется получать их наличными. Выплаты можно производить ежеквартально или единовременно по итогам года.

Важно: ограничения на выплату дивидендов содержатся в законе № 14-ФЗ от 08.02.1998.

Рис. 3. Дивиденды можно получить наличными

Рис. 3. Дивиденды можно получить наличными

Несмотря на то, что эти способы обналичивания вполне законны, есть у них и недостатки:

  • зарплата и дивиденды облагаются 13% НДФЛ;
  • с зарплаты придется дополнительно уплатить страховые взносы;
  • регулярная выдача подотчетных сумм вызывает подозрение у налоговиков.

Если под видом расходов на нужды организации приобретались какие-либо товары (для личных целей), то формально эти ценности должны числиться на балансе организации. Бдительный сотрудник налоговой службы может потребовать предъявить учтенные ТМЦ. Если же организация этого сделать не сможет, суммы на их покупку будут исключены из расходов, а кроме того, будет доначислен налог на прибыль.

За несоблюдение Указаний ЦБ РФ компаниям грозит штраф, а если обналичивание привело к уменьшению суммы уплачиваемых налогов, может наступить и уголовная ответственность.

Суть нарушения

Основание для взыскания

Штраф для физ.лиц и должностных лиц

Штраф для юр.лиц

Нарушен порядок выдачи подотчетных сумм

Указание ЦБ № 3210-У

4 000-5 000 руб.

40 000-50 000 руб.

Уменьшение налогооблагаемой базы (уклонение от уплаты налогов)

ст. 198 УК РФ

100 000-500 000 руб.

100 000-500 000 руб.

Способ №4: Управление компанией в статусе ИП

Чтобы снизить размер налоговых отчислений при получении денег, некоторые учредители заключают со своим ООО договор на управленческие услуги. Для этого учредитель регистрирует ИП и оказывает услуги не как наёмный работник, а как субъект предпринимательской деятельности.

Если ИП выберет упрощённую систему налогообложения в варианте «Доходы», то со своего вознаграждения он должен заплатить не 13%, как с зарплаты, а только 6%. Правда, страховые взносы за себя ему тоже придется заплатить, но по итогу, это будет все равно намного меньше, чем 30% по трудовому договору.

Но хотя этот вариант абсолютно легальный (ведь ИП-управляющий платит за себя налоги и взносы), ФНС здесь не дремлет. Цель налоговиков – доказать, что заключение договора гражданско-правового характера вызвано только уходом от налогов. Соответственно, такие договоры будут тщательно проверяться на наличие условий, характерных для трудовых отношений.

А кроме того, солидные суммы вознаграждения управляющему должны быть обоснованы реальными экономическими достижениями организации. Нет прибыли, потому что половина дохода ООО уходит на оплату услуг управляющего? Налицо налоговая схема, считают инспекторы. Так что, этот способ получения денег от бизнеса законный и выгодный, но особенно контролируется налоговиками.

Способ №5: Взять деньги под отчёт

Учредитель, который принят в штат, может получить деньги из кассы или со счёта ООО, но не для себя, а для оплаты бизнес-расходов. Это способ, от которого бухгалтер хватается за голову, потому что, если быть честным, все деньги ООО до копейки должны быть потрачены в деловых, а не в личных целях.

Но реальная жизнь не так идеальна, как бухгалтерский баланс, поэтому просто констатируем, что каким-то образом в большинстве ООО находится документальное подтверждение подотчётных расходов. Здесь мы вам не советчики, но и делать вид, что такого варианта нет, тоже нельзя.

Выдача кредита самому себе

Вариант для срочного вывода денег – выдача займа директору организации.

Как снять деньги с расчтного счта ООО

Потом эти средства необходимо вернуть.

Договор займа лучше оформить с процентом, чтобы не платить 35 процентов НДФЛ.

Формально, заем может быть и беспроцентный, но в этом случае придется платить налоги. Это связано с тем, что неначисленные проценты (если процент менее 2/3 ставки рефинансирования) относятся к доходам и подлежат обложению НДФЛ.

Поэтому договор займа лучше оформить с процентом, чтобы не платить НДФЛ 35 процентов от суммы, составляющей разницу между величиной процентных выплат по договору займа и суммой 2/3 ставки рефинансирования.

Какими незаконными способами обналичивания пользуются недобросовестные организации

Конечно, естественным будет вопрос — как вывести деньги с компании без дополнительных затрат? Если говорить о законных способах, которые не повлекут ответственность за уклонение от налогов, то их не существует. На практике широко применяются другие варианты распоряжения наличными средствами предприятия, однако их нельзя признать именно выводом денег из бизнеса.

  1. Выдача подотчётных. Наличные из кассы выдаются только работникам, поэтому учредитель оформляется в штат организации. Полученную наличность он вправе тратить на хозяйственные расходы, командировки, закупку ТМЦ. Все произведённые затраты должны подтверждаться документально и соответствовать целевому назначению. То есть, учредитель распоряжается наличными временно и должен отчитаться за них или вернуть неизрасходованную сумму.
  2. Оформление беспроцентного займа. Учредитель может получить через ООО беспроцентный заём. Его, разумеется, надо будет вернуть в указанный в договоре срок. Кроме того, учредитель в этом случае получает материальную выгоду в размере той суммы процентов, которую он выплатил, если бы они взимались. Материальная выгода рассчитывается как 2/3 ставки рефинансирования ЦБ РФ, на эту сумму начислят НДФЛ – 35%. 
  3. Оплата представительских расходов. Собственник, если он оформлен в штат, может получить деньги с ООО на представительские расходы: поездки, рестораны, гостиницы и даже на дорогую одежду. Главное – доказать перед налоговой инспекций, что эти расходы действительно имеют деловой, а не развлекательный характер.
  4. Оказание управленческих услуг своей компании. Этот способ не является запрещённым, но находится под пристальным вниманием налоговых органов. Суть его заключается в том, что учредитель ООО, имея статус индивидуального предпринимателя, заключает гражданско-правовой договор на оказание управленческих услуг своей компании. Как правило, такие ИП работают на УСН Доходы, поэтому со своего вознаграждения управляющий платит всего 6% налога, что в два раза меньше налоговой ставки на дивиденды. Некоторые учредители не видят в этой схеме ничего криминального (ведь прямого запрета в законе на такой вариант нет), поэтому переводят себе в качестве вознаграждения всю прибыль компании. Это гарантированный способ оказаться под подозрением в уклонении от налогов и подмене трудовых отношений гражданско-правовыми. Если вы используете такой вариант, то надо правильно составлять договор на управление и обосновывать размер вознаграждения реальными высокими финансовыми показателями.

Все остальные способы вывода денег со счетов ООО считаются нелегальными. Мы категорически не советуем их использовать в связи с налоговой и уголовной ответственностью за незаконные способы вывода активов.

Рассмотрим, как обналичить деньги с ООО через ИП. Существует еще один законный способ вывести денежные средства с расчетного счета – заключить договор с собственником в роли ИП на УСН 6%. Таким образом можно вывести примерно 10 – 20% прибыли ежемесячно. В таком случае ИП оказывает услуги для ООО.

Например:

  • ООО арендует у ИП автомобиль, здание или оборудование;
  • ИП передает ООО право на пользование логотипом, сайтом, “ноу — хау” (лицензионный договор);
  • ИП для ООО запускает маркетинг, ищет клиентов и т.д. (агентский договор).

К документам, которые формально подтверждают полученные услуги, относятся договор и закрытый акт. Законодательством РФ ИП разрешено выводить все деньги, находящиеся на расчетном счете, но при этом нужно учитывать даже минимальные потери финансов за расчетный период.

Все вышеназванные способы могут использоваться при правильном документальном оформлении. Компетентный бухгалтер сможет грамотно вести бюджет, выбирая безопасные способы вывода денежных средств с расчетного счета.

Ситуаций, когда срочно необходимо снять деньги с личного счета ООО, много. К ним относятся такие, самые банальные, как процесс закупки необходимых товаров, материалов или комплектующих для выполнения рабочих обязанностей. Бывает и такое, что некоторые частные предприниматели не хотят принимать оплату безналичным расчетом.

Поездки по делам компании тоже часто требуют наличия реальных финансов. Иногда деньги со счета ООО необходимы на личные нужды руководителю компании или сотрудникам. Если причины для снятия денежных средств со счета на самом деле обоснованы, то банк пойдет навстречу и выдаст желаемую сумму.

Как снять деньги с расчтного счта ООО

У любой компании, большой или маленькой, каждый рубль на счету. Но если захочется снять какую-то сумму со счета, то могут возникнуть некоторые сложности.

Говоря в частности об ООО, то тут существует ряд сложностей, преодолевая которые, все-таки можно снять средства на различные нужды. Деньги могут понадобиться в любой момент, и для любой компании важно снять их легальным способом — именно о таких способах будет рассказано в данной статье.

Деньги компании легально вы можете брать по следующим основаниям:

  1. Выдача займа доверенному лицу.
  2. Вывод на текущие расходы (хоз. нужды) организации.
  3. Выплата дивидендов учредителям ООО.
  4. Выдача кредита самому себе.
  5. Схема обналичивания денег через ИП (перевод на счет за услуги).
  6. Уход директора в отпуск.

1.Займ

Займ может выдаваться частью чистых активов ООО любому сотруднику, учредителю либо не связанному лицу на разные цели, в том числе для погашения стороннего долга. Даже если оформить займ беспроцентным, ООО придется платить налог. К тому же, эти средства хоть и выдаются на любой временной интервал, все равно по истечении срока должны быть возвращены.

Самый простой способ получения наличных, но имеет ряд недостатков:

  1. Сумма не может превышать 100 тыс. рублей.
  2. Документальное подтверждение каждого расхода.

3. Дивиденды

Собственник ООО имеет право распоряжаться чистыми активами по своему усмотрению, в частности, направлять их на выплаты дивидендов.

Требования:

  1. Дивиденды выплачиваются не чаще, чем 1 раз в квартал.
  2. Такое решение должно приниматься на ежеквартальном собрании учредителей.
  3. Удержание налога 9% (организация рассчитывает дивиденты и удерживает из них налоги, которые перечисляются в бюджет).

Кредит для общества с ограниченной ответственностью предоставляется для разных целей: инвестиционные, овердрафты, товарные и коммерческие займы. Обязательным условием является время работы предприятия – не менее полугода и способность приносить стабильный доход. Трата денежных средств предусматривается на заранее оговоренные в соглашении цели.

Заполнение чековой книжки

Кредит может быть выдан не только банком, но и организацией, так называемый коммерческий кредит. Предоставляется он в виде аванса/предварительной оплаты услуг или товаров. Заемщиком может быть любое лицо (например, один из учредителей), а срок возврата займа устанавливается самим ООО.

Индивидуальные предприниматели в соответствии с законодательством РФ вправе совершать операции по обналичиванию всех имеющихся на расчетном счету денег.

Стандартные «финансовые потери» от таких операций:

  1. Для предпринимателей на «упрощенке» — 6 процентов c доходов, либо установленная фиксированная сумма на основе патента (для определенных категорий бизнеса). При этом помимо налоговых отчислений ИП обязан делать взносы во внебюджетные фонды.
  2. Для ООО на «упрощенке» — 15% (доходы минус расходы).
  3. Налог 6% плюс комиссия банка.

6. Уход в отпуск

Учредитель может пользоваться доходами в личных целях только для начисления себе или своим сотрудникам заработных плат или премий.

Если учредитель является по совместительству генеральным директором ООО, он может не начислять себе ЗП и, соответственно, не производить взносы, а жить за счет дивидендов, «снимая» их по итогу квартала.

Уменьшение отчислений возможно двумя способами:

  1. Официально оформленный неоплачиваемый отпуск гендиректора.
  2. Оформление генерального директора на 0.1% ставки.

Что такое обналичка

Вывод средств на мелкие расходы

Объяснений, так же, как и вариантов, у этого понятия несколько, но остановимся на одном. Обналичка – это вывод денег учредителем без уплаты налога на дивиденды через подконтрольные лица.

Типичный вариант обналички – перечисление оплаты подконтрольному или подставному лицу за якобы оказанные услуги или поставленные товары. Деньги при этом включаются в расходы ООО, но ничего взамен в реальности организация не получает. Выведенные деньги возвращаются учредителю, но уже как физическому лицу – наличными или перечислением на его личный счёт.

Кроме того, что эта схема является уголовно наказуемой, учредитель сильно рискует, ведь выведенная сумма к нему может просто не вернуться. Плюс тут тоже есть финансовые потери: плата за риск подставному лицу может достигать 5%, и определённая сумма уйдет на комиссию банку.

Резюме

  1. Продумайте и оцените для себя целесообразность разных вариантов вывода денег из ООО.
  2. Если вам кажутся убедительными предложения по обналичиванию, то взвесьте высокий риск этого нелегального способа: возможное привлечение к уголовной ответственности, потеря выведенной суммы и процент, который берет обнальщик.
  3. Если вы начинающий предприниматель, приходите на наш портал для малого бизнеса. Здесь мы делимся только практически ценной информацией про регистрацию ИП и ООО, выбор оптимальной системы налогообложения, банков для открытия расчётного счёта, ведения самых популярных сфер бизнеса.
Ссылка на основную публикацию